──2024年9月26日在县十八届人大常委会第20次会议上

姚安县人民政府

我代表县人民政府，向本次会议报告姚安县2023年财政决算情况，请予审议。

我县与州财政的年终决算已经《楚雄州财政局关于2023年州财政与各县市财政年终结算有关事项的通知》（楚财预〔2024〕61号）正式批复。根据县第十八届人民代表大会第三次会议报告中“以上均为快报数，待州财政批复我县2023年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告变化情况”的要求，现将我县2023年地方财政决算情况报告如下。

一、2023年财政结算情况

（一）一般公共预算收支结算情况

1．收入情况。2023年，全县一般公共预算收入总计271852万元，其中：县本级一般公共预算收入41132万元，转移性收入157018万元（其中：返还性收入3460万元，一般性转移支付收入126691万元，专项转移支付收入26867万元），上年结余2589万元，政府性基金预算调入8541万元，债务转贷收入62398万元，动用预算稳定调节基金174万元。

2．支出情况。2023年，全县一般公共预算支出总计254347万元，其中：县本级一般公共预算支出178276万元，上解上级支出8931万元，安排预算稳定调节基金27万元，地方政府一般债务还本支出62972万元，调出资金4141万元。收支相抵，年终结余结转17505万元。

（二）政府性基金预算收支结算情况

1．收入情况。2023年，全县政府性基金预算收入总计66453万元，其中：县本级政府性基金收入10792万元，转移支付收入10837万元，地方政府专项债务转贷收入36660万元，一般公共预算调入资金4141万元，上年结余收入4023万元。

2．支出情况。2023年，全县政府性基金预算支出总计61441万元，其中：县本级政府性基金预算支出49175万元，上解上级支出2465万元，调出资金8541万元，地方政府专项债务还本支出1260万元。收支相抵，年终结余结转5012万元。

（三）国有资本经营预算收支结算情况

2023年，全县国有资本经营预算上级补助收入11万元，本级支出11万元，收支相抵，结余为0。

（四）社会保险基金收支结算情况

1．收入情况。2023年，全县社会保险基金预算收入总计41124万元，其中：保费收入23803万元，利息收入934万元，财政补贴收入5400万元，上级补助收入9845万元，转移收入1142万元。

2．支出情况。2023年，全县社会保险基金预算支出总计39558万元，其中：社会保险待遇支出29250万元，上解支出10088万元，转移支出220万元。收支相抵，年终结余1566万元，滚存结余36129万元。

二、州财政结算批复数与2023年财政预决算报告数对比情况

（一）一般公共预算收支变动情况

1．收入变动情况。2023年，全县一般公共预算收入总计271852万元，较预算数199245万元增加72607万元，较快报270658万元增加1194万元。批复数与预算数增减变动原因是本级收入增加27万元，返还性收入增加1284万元，一般性转移支付收入增加13633万元，专项转移支付收入增加4867万元，债务转贷收入增加48900万元，调入资金增加3541万元，结余结转增加355万元。批复数与快报数增减变动原因是返还性收入增加1284万元，一般性转移支付收入减少85万元，政府性基金调入资金减少5万元。

2．支出变动情况。2023年，全县一般公共预算支出总计254347万元，较预算数199245万元增加55102万元，较快报数254375万元减少28万元。批复数与预算数增减变动原因是本级支出增加2083万元，上解支出增加351万元，债务还本支出增加48500万元，调出资金增加4141万元，安排预算稳定调节基金27万元，收支相抵，结余结转17505万元。批复数与快报数增减变动原因是上解上级支出减少28万元。

（二）政府性基金预算收支变动情况

1．收入变动情况。2023年，全县政府性基金预算收入总计66453万元，较预算数16817万元增加49636万元，与快报数66453万元一致。批复数与预算数增减变动原因是本级收入减少208万元，专项债券增加36000万元，调入资金增加4141万元，上级补助增加8137万元，上年结余增加1566万元。

2．支出变动情况。2023年，全县政府性基金预算支出总计61441万元，较预算数16817万元增加44624万元，较快报数61450万元减少9万元。批复数与预算数增减变动原因是专项债券支出增加36000万元，调出资金增加3541万元，本级支出增加4618万元，上解上级支出增加465万元，收支相抵，结余结转5012万元。批复数与快报数增减变动原因是上解上级支出减少4万元，调出资金减少5万元。

（三）国有资本经营预算收支变动情况

2023年，全县国有资本经营预算收支与预算数对比增加11万元，主要为上级转移支付增加11万元，本级支出11万元。全县国有资本经营预算收支与快报数一致。

（四）社会保险基金预算收支变动情况

1．收入变动情况。2023年，全县社会保险基金收入总计41124万元，较预算数44172万元减少3048万元，较快报数41248万元减少124万元。批复数与预算数增减变动原因是保险费收入减少568万元，利息收入增加439万元，财政补贴收入减少1641万元，上级补助收入减少1138万元，转移收入减少40万元。批复数与快报数增减变动原因是利息收入增加204万元，上级补助收入增加13万元，转移收入减少341万元。

2．支出变动情况。2023年，全县社会保险基金支出总计39558万元，较预算数39378万元增加180万元，较快报数39558万元一致。批复数与预算数增减变动原因是社会保险待遇支出减少449万元，上解上级支出增加543万元，转移支出增加86万元，收支相抵，当年结余1566万元，年终滚存结余36129万元。批复数与快报数增减变动原因是上解支出增加111万元，转移支出减少111万元。

三、存在的困难和问题

2023年全县一般公共预算收入历史性迈过40000万元大关，为全县经济社会发展提供了强有力的财政保障，但财政工作面临的困难、挑战和风险越来越大。一是财源培植成效不显著，高质量可持续的经济发展基础和财源基石仍不稳固，财政收支矛盾极为突出，财政收支紧平衡硬平衡问题愈发困难。二是财政收入质量不高，财源结构单一，工业基础薄弱，支柱产业支撑作用不够明显，骨干税源缺乏，财政收入存量难保、增量难找的困难依然存在，非税收入占比常年超过50%。三是过“紧日子”思想树得不牢，零基预算难于见效，县级配套、临聘人员等支出不断增长，部分单位小专项只增不减，刚性和非刚性支出急剧增长，仍然存在大手大脚花钱、资金资源使用低效无效等问题。四是部分乡镇和县级部门对财政工作重视不够，年初预算编制粗放、预算执行精准性不高、决算编制滞后混乱。五是债务规模“只增不减”，政府债务还本付息逐年递增，专项债券项目收益甚微，存量隐性债务化解缓慢，偿债资金挤占上级专款和“三保”资金，债务风险逐步向财政部门累积，防风化债形势严峻。六是违反财经纪律情况时有发生，年初预算编制粗放，预算执行偏差大，“三公”经费不降反增，随意调整支出功能科目和新增预算，审计、巡视巡查、专项监督检查等发现问题屡禁不止。

四、下步工作措施

（一）注重税源培植，强化税收征管，增强财政保障能力。合理谋划产业布局，提升风电、光伏发电、储能等绿色经济重点税源企业的营商环境服务质量，巩固烟草、蚕桑等为代表的传统产业在优化资源配置中提质增效，加大招商引资工作力度，不断培植壮大税源基础，在税收收入方面，持续加大综合治税力度，突出抓好重点行业、重点企业、重大项目等重点税源；在非税收入方面，加大资源资产和特许经营权盘活力度。

（二）严格预算执行，规范预算管理，增强预算约束刚性。强化预算编制执行，全面推行“零基预算”，合理安排预算，严控新增预算，全面统筹保障和改善民生，严格按照党中央、国务院和省州党委政府关于过“紧日子”要求尽力压减非急需、非刚性支出，切实提高资金使用效益。严格按照“三保”工作要求，合理安排预算支出，优先保障“三保”支出，守牢“三保”底线。

（三）持续深化改革，提高治理效能，增强资金使用效益。深入贯彻预算法及其实施条例，完善财政规划、年度预算与重大决策部署的衔接机制，健全中期财政规划跨年度平衡机制。抓实抓好财政资金资源统筹、逐项审核各项支出的必要性、合理性，切实打破基数概念和支出固化格局，真正把有限的资金用在刀刃上。深入推进预算绩效改革，探索建立零基预算基础上的绩效管理，健全以绩效为导向的预算分配体系，完善预算安排与绩效结果挂钩激励约束机制，对低效无效资金一律削减或取消安排，推动绩效目标、评价结果公开，切实提升财政资金使用效益。

（四）压实偿债责任，积极筹措资金，竭尽全力防风险。围绕2028年底消化完政府隐性债务和军令状化债目标，控增量化存量，大力压降平台类国有企业，逐步化解债务风险，执行好《姚安县人大常委会关于加强政府债务监督的办法（暂行）》《姚安县地方政府债务风险化解总体方案》等，强化全县债务管理，多方筹措资金，增强自身化债能力，千方百计防风险守底线。

主任、各位副主任，各位委员：2023年的财政决算工作已基本结束，下步我们将严格按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《云南省预算审查监督条例》等要求，在法定时间批复各乡镇和县级各部门决算并对财政决算和部门决算进行公开，同时对预算执行和决算中存在的问题进行整改，并切实做好年度财政各项工作，确保各项目标的实现。

以上报告，请予审议。

监督索引号53232503100011111

点击下载：

1.云南省楚雄州姚安县2023年财政决算公开表

2.2023年姚安县县本级一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算执行变动情况

3.姚安县2023年社会保险基金预算收支科目变动说明

4.姚安县2023年预算绩效管理工作开展情况