姚安县2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算（草案）的报告（书面）

——2025年4月9日在姚安县第十八届人民代表大会第四次会议上

姚安县财政局 

受县人民政府委托，现将姚安县2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算（草案）提请会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2024年地方财政预算执行情况

2024年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，面对外部压力加大、内部困难增多的复杂严峻形势，在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，县人民政府及财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，一以贯之落实好习近平总书记考察云南重要讲话和重要指示批示精神，完整准确全面贯彻新发展理念，围绕守底线、稳支撑、增动力、上台阶的总体思路，认真落实一揽子增量政策，加大财政货币政策逆周期调节力度，保证必要的财政支出，财政预算收支完成较好，争取转移支持成效明显，民生福祉保障温暖有力，基层“三保”底线兜牢守住，政府债务风险防范化解坚决有力，财政治理效能持续提升，为中国式现代化姚安建设提供了坚实财政保障。

（一）一般公共预算执行情况

1．一般公共预算收入。全县完成地方一般公共预算收入41393万元，完成年初预算数42366万元的97.7%，完成调整预算数41364万元的100.1%，同比增长0.6%，其中：税收收入完成17385万元，非税收入完成24008万元，非税收入占比58.0%。

2．一般公共预算支出。全县完成地方一般公共预算支出184918万元，完成年初预算数178280万元的103.7%，完成调整预算数184918万元的100%，同比增长3.7%。

3．一般公共预算收支平衡情况。全县一般公共预算收入总计206728万元，其中：地方一般公共预算收入41393万元，返还性收入2470万元，一般性转移支付收入108639万元，专项转移支付收入26405，调入预算稳定调节基金27万元，政府性基金预算调入资金1417万元，地方政府一般债务转贷收入6405万元，上年结转17505万元，地区间援助收入2467万元。全县一般公共预算支出总计202505万元，其中：地方一般公共预算支出184918万元，上解支出5744万元，地方政府一般债务还本支出5955万元，向国外政府和国际组织借款还本支出109万元，安排预算稳定调节基金29万元，政府性基金预算调入支出5750万元。收支相抵，年终结余结转4223万元，全部为项目结转，收支预算实现平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

1．政府性基金预算收入。全县完成政府性基金预算收入4464万元，完成年初预算数10120万元的44.1%，完成调整预算数4464万元的100%，同比下降58.6%。

2．政府性基金预算支出。全县完成政府性基金预算支出24994万元，完成年初预算数17742万元的140.9%，完成调整预算数24994万元的100%，同比下降49.2%。

3．政府性基金预算收支平衡情况。全县政府性基金预算收入总计99280万元，其中：县本级收入4464万元，上级补助收入7584万元，上年结转5012万元，地方政府专项债务转贷收入76470万元，一般公共预算调入政府性基金预算5750万元。全县政府性基金预算支出总计92690万元，其中：地方政府专项债务还本支出63970万元（政府法定债务还本21470万元，置换存量政府隐性债务还本42500万元），债务付息支出5250万元，债务发行费用支出78万元，债券转贷支出14600万元，本级支出5066万元，上解支出2309万元，调出资金1417万元。收支相抵，年终结余结转6590万元，全部为项目结转，收支预算实现平衡。

（三）国有资本经营预算执行情况

全县国有资本经营预算上级补助收入11万元，全县国有资本经营支出11万元，收支相抵，结余结转为零，收支预算平衡。

（四）社会保险基金预算执行情况

1．社会保险基金预算收入。全县完成社会保险基金预算收入47024万元，其中：社会保险基金保费收入23841万元，财政补贴收入345万元，利息收入428万元，委托投资收益435万元，上级补助收入18706万元，转移收入690万元，其他收入2579万元。

2．社会保险基金预算支出。全县完成社会保险基金预算支出51210万元，其中：社会保险待遇支出33887万元，上解支出16921万元，转移支出205万元，其他支出197万元。

3．社会保险基金结余情况。全县社会保险基金预算收入47024万元，支出51210万元，本年收支结余-4186万元，上年滚存结余37275万元，年终滚存结余33089万元。

（五）“三保”预算执行情况

2024年，全县“三保”全口径预算90031万元，其中：保基本民生21028万元、保工资65814万元、保运转3189万元。全县“三保”预算实际执行89064万元，完成年初预算安排的98.9%，其中：保基本民生支出21063万元、保工资支出65033万元、保运转支出2968万元，兜牢兜实兜准了“三保”底线。

（六）地方政府债务情况

截至2024年末，全县政府法定债务余额337851万元，其中：一般债务余额114102万元，专项债务余额223530万元，向国际组织借款债务余额219万元。

（七）预备费使用情况

2024年，全县预算预留的2000万元预备费未动用。

各位代表，以上均为快报数，因上级暂未批复2024年决算数据，以上报告数据与实际执行数和上级财政决算批复数会略有不同，届时再向县人大常委会报告变化情况。

二、2024年重点工作落实情况

2024年，县人民政府及财税部门坚持稳中求进工作总基调，扎实实施积极的财政政策，狠抓预算执行管理，紧紧围绕年初预算目标，落实减税降费政策，增强经济活力，严肃财经纪律，防范化解财政运行风险，坚持政府过“紧日子”，优化支出结构，兜牢兜实兜准“三保”底线，财政工作取得新进展新成效，有力促进完成全年经济社会发展目标任务。重点推进以下工作：

（一）坚持实干为先，“稳”的基础更加坚实

面对税源结构不稳，税收收入征收难，非税收入可处置资产变现难等困境，县人民政府及财税部门紧紧围绕县委“一城两业三区”发展定位和重点产业，打好政策“组合拳”，为稳定经济筑基。预算执行中紧扣年度收入目标任务，积极挖潜增收，加强重点行业、重点税源监管，加大非税收入组织力度，盘活存量资源资产，抓大不放小，想方设法颗粒归仓，竭尽全力完成一般公共预算收入目标，一般公共预算收支均实现正增长，其中：收入增长0.6%，支出增长3.7%。

（二）坚持人民至上，“保”的底色更加突出

坚持以人民为中心，紧盯民生福祉目标任务，兜牢兜实兜准民生底线，全年民生项目支出138689万元，占一般公共预算支出的75.0%。一是加大投入促进教育发展。严格落实教育投入“两个只增不减”要求，全年教育支出34438万元，增长0.4%。二是积极落实社会保障政策。全年社会保障和就业支出29451万元，民生保障有力有效。三是支持稳定扩大就业。发放“两项”创业担保贷款167户、3333万元，发放失业金94.41万元518人次，发放技能提升补贴220万元1884人次，兑付稳岗补贴53万元，支持高校毕业生、退役军人、农村劳动力、下岗失业人员等重点群体就业创业。四是落实乡村振兴战略。全年投入各级财政衔接资金、沪滇协作资金13365.14万元，实施项目56个，兑付各项惠农补贴资金10432.01万元，全力巩固拓展脱贫攻坚成果、有效防范返贫致贫和推进乡村全面振兴。五是有力有效做好“三农”工作。农林水支出40687万元，增长28.2%，“三农”工作实现高质量发展。六是全力以赴支持园区发展。加大资金投入力度，全力推进园区基础设施建设，持续提升园区核心竞争力。七是大力推进农村公路建设。全年交通运输支出7213万元，全力支持农村公路建设、自然村通路面硬化、公路安防工程建设。八是夯实“一老一小”公共服务基础。卫生健康支出14866万元，公共卫生医疗能力不断提升。九是积极构建公益民心工程。建设非遗传承活动中心1个，建设农村综合性活动场所和人居环境提升改造场所4个，小而美、快而实、惠民生、促发展的公益民心工程有力推进。

（三）坚持向上争取，“争”的态势更加向好

认真落实抓项目就是抓发展，谋项目就是谋未来要求，提高项目谋划和资金争取的及时性、精准性、科学性，全力争取项目资金支持。全年共争取到专项债券项目1个，金额9000万元；争取到一般债券项目1个，金额800万元；争取到存量政府隐性债务置换债券资金51100万元；争取到中央预算计划内投资项目5个，金额4676万元；争取到增发国债资金项目1个，金额5000万元；争取到超长期国债项目2个，金额2890万元；争取到老旧小区改造中央资金331万元，改造老旧小区17个，改造建筑38栋468户。安排项目前期工作经费2298万元，支持项目前期工作扎实开展，全力支持县委、县人民政府重点项目建设。

（四）强化风险抵御，“防”的成效更加显著

强化风险抵御，更大力度防范化解重点领域风险，扛牢扛实“三保”主体责任，推进落实一揽子化债方案，全力守牢基层财政运行风险。一是全面落实基层“三保”主体责任。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，有力有效保障了“三保”支出需求，全年“三保”支出89064万元，兜牢兜实兜准了基层“三保”底线。二是严格落实过“紧日子”要求。制定印发《姚安县习惯过紧日子专项行动方案》《姚安县贯彻落实中央八项规定精神进一步规范行政运行经费支出通知》，全县压减一般性支出5%，压减非重点非刚性支出10%，压减“三公”经费5%。三是竭尽全力防风化债守底线。建立健全《姚安县防范化解地方债务风险工作机制》，深入开展全口径债务统计监测，及时精准“拆弹”，严防债务风险“爆雷”，牢牢守住不发生区域性系统性风险底线，金融生态环境持续向好，全年偿还政府法定债务本息33021万元，化解政府隐性债务61948.77万元（债券资金置换存量政府隐性债务本金51100万元），压降融资平台公司2户，“军令状”化债任务走在全州前列。四是着力推进财政信息公开，打造阳光财政。按照“公开为常态，不公开为例外，依法依规公开预决算”的原则，不断扩大公开范围、细化公开内容，加强社会监督，切实保障社会公众依法、及时获取财政信息，提高预算透明度。

（五）深化财税改革，“管”的质效更加凸显

一是持续深化预算管理制度改革。全面深化零基预算，按照支出标准体系，全面贯彻落实中央和省州全面深化预算管理改革的要求，加强预算项目库建设，不断完善预算编审体系，按“三保”清单编实“三保”预算。二是增强科学统筹财政资金资源能力。依法科学统筹各项财政资金资源资产，集中财力保障中央、省州县各项决策部署的贯彻落实，全年盘活存量资金5351万元。三是继续推进国企改革。认真贯彻落实《姚安县深化国有企业改革推动高质量发展三年行动方案（2023—2025年）》，全面加强县属国有企业监管，全力推进公开选聘县级融资平台公司领导班子成员，配齐配强董事会、监事会管理人员，健全完善公司法人治理，制订印发《姚安县县属国有企业领导人员薪酬管理办法》，规范企业日常运营管理。四是全面推进财政电子票据管理改革，遵循“安全统一高效便民”原则，稳妥推进县级公立医疗机构医疗收费电子票据管理改革完成非税收入收缴电子化管理改革目标任务，全面推广普及应用财政电子票据管理系统，实现财政电子票据全流程无纸化电子控制。五是深化预算绩效管理改革。逐步建立事前绩效评估、绩效目标审核、事中绩效运行监控和事后绩效评价闭环管理机制，对4个项目开展了预算绩效财政重点评价，评价金额20875.27万元。六是强化监督管理。围绕聚焦重大决策部署贯彻落实加强监管、聚焦财经纪律执行加强监管、聚焦财务会计行为加强监管、政治监督“护航行动”“小切口”整治民生领域突出问题“惠民行动”五个方面深入开展财政资金监管“清源行动”，抓牢监督检查“后半篇文章”，严肃财经法规，深入开展基层政府违规借用村集体资金整治，有力有效维护财经秩序，从源头上为防治腐败提供坚强保障。

各位代表，2024年是我县财政经济形势错综复杂的一年，财政减收增支压力巨大，困难重重，在全县各级各部门的共同努力下，财政保持了平稳运行，特别是兜牢兜实兜准“三保”和守住政府债务风险底线实属不易。当前财政运行中仍然存在“收入增长难、支出增加难、三保保障难、债务风险防控难”和“收入结构不优、财力保障不足、资金使用绩效不高”的“四大难题”和“三大堵点”。主要表现在：一是经济大环境复杂多变，财源培植成效不明显，产业结构单一、财源基础十分薄弱，增量难找、存量难保，财政收入增长放缓趋势更加突出；二是财政收入质量不高，结构不合理，可持续性不强，非税收入占比高达58%；三是刚性支出持续增加，新增可用财力有限，支出需求远大于收入增速，“三保”保障被列为高风险地区，财政收支矛盾依然突出；四是债务化解方式单一，到期本息对财政安排偿还依赖度越来越大，财政偿债资金筹措困难，债务风险不断累积。对此，我们将高度重视，认真听取并吸纳各位代表的意见和建议，积极采取有针对性措施，努力加以解决。

三、2025年地方财政预算（草案）

围绕全县2025年经济社会发展的预期目标和任务，在综合考虑财税承载能力和加快全县经济社会发展客观需要的基础上，2025年全县一般公共预算收入按增长3%安排，一般公共预算支出按增长3%安排。

（一）预算安排指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会及中央经济工作会议、全国财政工作会议以及习近平总书记考察云南重要讲话精神，认真落实县委十四届九次全会和县委经济工作会议要求，围绕守底线、稳支撑、增动力、上台阶的总体思路，紧盯“一城两业三区”发展思路，立足资源禀赋、产业基础，充分发挥比较优势、用好后发优势，认真落实更加积极的财政政策，加强财政资源统筹，集中财力保障重大战略决策部署落实。坚持“紧日子保基本、调结构保战略”着力优化支出结构，把同样的钱花出更大的成效。深化预算管理制度改革，加强预算约束和绩效管理，严肃财经纪律。牢固树立底线思维，加强地方债务管理，兜牢兜实基层“三保”底线，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，为完成“十四五”规划目标任务、实现“十五五”良好开局和中国式现代化姚安建设提供有力保障。

（二）预算安排原则

综合考虑我县财政经济发展的各种因素，2025年全县财政收支计划安排坚持以下原则：一是坚持以收定支，科学合理预计收支。科学合理制定收入、支出计划，积极组织做好财政收入工作，保持适当支出强度，释放积极信号，稳预期、稳增长。二是坚持落实过“紧日子”，着力硬化预算约束。严格贯彻落实省委、省政府关于过紧日子二十条措施的相关安排部署，将过“紧日子”作为长期坚持的基本方针，勤俭节约办一切事业，健全过“紧日子”制度，大力压减非刚性、非重点支出，从严控制“三公”经费。三是坚持精细化管理，优化财政支出结构。实施零基预算，打破基数概念和支出固化格局，取消政策到期项目、一次性项目、没有政策依据的项目、与我县高质量发展规划匹配度不高的项目，取消压减的资金调整用于支持基层“三保”、民生保障、政府债务化解等重点支出。

（三）一般公共预算收支安排情况

全县一般公共预算收入计划为42635万元，较2024年增长3.0%。主要收入预算是：税收收入23993万元，较2024年完成数17385万元增长38.0%，占一般公共预算收入的56.3%；非税收入18642万元，较2024年完成数24008万元下降22.4%，占一般公共预算收入的43.7%。

全县一般公共预算支出安排190466万元，较2024年增长3.0%。主要支出为：一般公共服务支出26695万元；国防支出185万元；公共安全支出6014万元；教育支出34782万元；科学技术支出872万元；文化旅游与传媒支出1386万元；社会保障与就业支出30399万元；卫生健康支出15302万元；节能环保支出3046万元；城乡社区事务支出7373万元；农林水事务支出39352万元；交通运输支出7258万元；商业服务业等事务支出166万元；金融支出11万元；自然资源海洋气象等支出3179万元；住房保障支出5553万元；粮油物资储备事务支出210万元；灾害防治及应急管理支出3271万元；政府债务付息支出3402万元；债务发行费支出10万元；预备费2000万元。

全县一般公共预算平衡情况：县本级一般公共预算收入42635万元，一般转移性收入113187万元，专项转移性收入27585万元，返还性收入2176万元，债券转贷收入8946万元，上年结余收入4223万元、动用预算稳定调节基金29万元，地区间援助收入2000万元，政府性基金预算调入一般公共预算11000万元，收入合计211781万元。一般公共预算支出190466万元，上解支出4850万元，债务还本支出9965万元，一般公共预算调入政府性基金6500万元，支出合计211781万元。收支相抵，一般公共预算结余结转为零，收支平衡。

（四）政府性基金预算安排情况

全县政府性基金收入预算合计33965万元，其中：县本级政府性基金预算收入安排15560万元，较2024年实现数4464万元增加11096万元，增长248.6%；上级转移收入3515万元，债券转贷收入1800万元，一般公共预算调入政府性基金预算6500万元，上年结余收入6590万元。

全县政府性基金预算支出合计33965万元，其中：债务还本支出2100万元，债务付息支出6625万元，债务发行费用支出31万元，上解支出2533万元，调入一般公共预算资金11000万元，卫生健康支出1600万元，城乡社区支出1026万元，农林水支出5644万元，其他支出3406万元。收支相抵，政府性基金预算结余结转为零，收支平衡。

（五）国有资本经营预算安排情况

国有资本经营收入预算79万元，其中：县本级收入68万元，上级补助收入11万元；国有资本经营支出预算79万元，其中：其他国有资本经营预算支出68万元，用于解决历史遗留问题及改革成本支出11万元。收支相抵，国有资本经营预算结余结转为零，收支平衡。

（六）社会保险基金预算安排情况

全县社会保险基金预算收入安排48469万元，较2024年实现数47024万元增加1445万元，增长3.1%，其中：社会保险基金保费收入25784万元，财政补贴收入361万元，利息收入528万元，委托投资收益448万元，上级补助收入20575万元，转移收入725万元，其他收入48万元。

全县社会保险基金预算支出安排54162万元，较2024年支出实现数51210万元增加2952万元，增长5.8%，其中：社会保险待遇支出37493万元，上解支出16179万元，转移支出263万元，其他支出227万元。

（七）“三保”预算安排情况

按照国标、省标范围和标准足额安排“三保”预算。2025年，全县“三保”全口径预算94016万元，剔除上级转移支付补助安排的基本民生支出13586万元，县本级财力安排的“三保”支出为80430万元，“三保”支出应保尽保，不留缺口。其中：保基本民生21690万元（共同事权转移支付13586万元，本级财力安排8104万元）、保工资69570万元、保运转2756万元。

四、2025年财政工作重点

2025年，是“十四五”规划收官之年，也是“十五五”规划谋篇之年，做好财政工作至关重要。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，更好地服务和融入新发展格局，深入落实十四届县委第九次全会和县委经济工作会议精神，深入贯彻落实更加积极的财政政策，统筹消费和投资，加快释放内需潜力，聚焦“五个财政”建设，统筹好“收”和“支”、加快建设健康财政，统筹好“稳”和“进”、加快建设安全财政，统筹好“小”和“大”、加快建设发展财政，统筹好“近”和“远”、加快建设民生财政，统筹好“用”和“管”、加快建设质效财政，狠抓重点工作落实，扎实推动财政高质量发展。为实现上述目标，我们将重点做好以下工作。

（一）强化收入征管职能，防范财政运行风险

一是以更精准措施促进消费和投资，加快释放内需潜力。强化资金保障，加大资金投入力度，认真落实好实施提振消费专项行动，推动中低收入群体增收减负，提升消费能力、意愿和层级；扩围支持消费品以旧换新，稳住大宗商品消费，扩大健康、养老、托幼、家政、数字等服务消费，培育绿色、智能、文旅、体育等消费热点，抓住比较优势，释放内需潜力。二是积极组织收入，抓牢抓实年初收入目标。对重点税源企业加强跟踪服务，深入挖掘收入潜力，拓展基础税源，稳步提高税收收入占一般公共预算收入的比重；抓实非税收入征管，加大盘活闲置国有资产力度，让“资源”变“资金”；谋划好2025年土地出让工作，努力实现国有土地出让计划。三是强化风险管控，持续有效防范化解重点领域风险。本着尽力而为、量力而行、平稳可控的原则，严格落实化债方案，用足用好增量政策，稳妥化解存量隐性债务，坚决遏制新增隐性债务，严厉打击非法金融活动，坚决守住不发生区域性系统性风险底线。四是加强政府债务的监督管理。严格落实地方政府债务全口径监测要求，坚持“控源头、强监督、严问责”三措并举，落实好党中央、国务院一揽子化债方案，完善统计监测、风险预警和问责机制，严密管控隐性债务，坚决杜绝债务增量；强化专项债券资金使用管理，着力提高投资效率。

（二）强化财政资金统筹，着力保障重点支出

一是提升重点支出保障能力，集中财力办大事、办要事、办实事，确保将有限的财力用在“刀刃”上。二是加强“四本”预算的统筹，加大各类资金统筹力度，兜牢兜实“三保”底线；加大对上级转移支付和结余结转资金的统筹力度，用好有限的增量资金，做到“小钱小气、大钱大方”，将更多财力向民生短板和全县重点项目倾斜。三是加大保障和改善民生力度，特别是加大教育、医疗、社会保障、就业等支出力度，增强人民群众获得感、幸福感、安全感。四是争取州级库款调度支持，将库款保障水平保持在合理区间，重点保障教育、乡村振兴、医疗保障、社会保障、助企纾困等民生领域资金支出需求，提高资金配置效率。五是积极争取上级资金支持，紧盯中央、省州政策导向，在项目谋划、项目争取、项目落实上下好“先手棋”，打好“主动仗”，争取更多的上级转移支付资金落地见效。

（三）强化勤俭节约意识，长期习惯过紧日子

一是进一步加强一般性支出和“三公”经费预算管理。大力压减非必要非刚性支出。坚决把过紧日子思想贯穿预算编制全过程，加大预算执行监控力度，做深做细过紧日子落实情况评估。二是严格编外人员管理。按照“只减不增”原则，严控编外人员数量和经费支出。三是严控新增支出。加强对预算支出的管理和监控，不得在没有落实资金来源的情况下，新增安排支出、出台增支政策或立项建设项目。

（四）强化预算刚性约束，规范预算执行管理

一是坚持全口径编制预算，深化综合预算管理改革，实行“收入一个笼子、支出一个口子、预算一个盘子”管理，确保“三保”支出预算不留缺口。二是压实部门“三保”支出主体责任，强化预算约束。坚持先预算后支出，严禁无预算超预算支出，有预算也要紧支出、缓支出，根据刚性支出与资金储备情况，划定财政运行低、中、高风险等级，对财政支出实施限额管理，科学合理划定限额额度。三是完善国库管理体系，不断优化预算支出审核流程，全面提升资金支付效率。健全库款风险预警机制，加大国库暂付款消化力度，坚决守住不新增的底线，持续加强库款管理，确保库款规模合理、调度有序。四是全面推行预决算公开。进一步加大预决算公开特别是部门预决算公开力度，自觉接受群众监督，不断提升公开质量。

（五）深化财政管理改革，提升资金政策效能

一是持续开展财政基础管理工作专项整治，着力打造一支“忠诚干净担当”的财税干部队伍，加大对乡镇财政工作指导和财务人员培训力度，加强财政科学管理，及时排查风险隐患、堵塞管理漏洞、夯实财政运行基础。二是围绕“全方位、全流程、全覆盖”要求，健全预算绩效管理制度体系，逐步建立完善涵盖事前绩效评估、事中绩效运行监控、事后绩效评价、成果应用等各环节的全过程管理闭环，为安排和调整支出预算提供依据。推进预算安排与绩效目标深度融合，综合衡量政策和项目预算资金使用结果，建立动态评价调整机制，政策到期、绩效低下的项目予以清退，大力削减低效无效资金，提高财政资源配置效率和资金使用效益。

（六）深化国有企业改革，推动国资做强做优

严格落实“坚持深化改革增强发展内生动力”要求，坚持和加强党对国有企业的全面领导，完善国有资产监管体系，推动国有企业提升管理能力，调整优化布局结构，提高自主创新能力，进一步明晰发展定位，坚定不移做强做大国有资本和国有企业，更好发挥国有企业战略支撑作用，把稳增长、抓改革、强创新、促发展、防风险等多重监管目标统筹起来，进一步提升国资监管整体效能，确保国有资产保值增值。

各位代表！奋斗送走岁月、实干铸就辉煌。做好2025年财政工作任务艰巨，责任重大，我们将在县委的领导下，在县人大、县政协的监督指导下，以奋发有为的精神状态和“时时放心不下”的责任意识，认真贯彻落实更加积极的财政政策，持续用力、更加给力，打好政策“组合拳”，努力完成本次会议确定的各项目标任务，奋力谱写新时代姚安社会主义现代化建设的财政新篇章！

以上报告，请予审议。

2025年财政预决算报告名词解释

【四本预算】 指一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算。

【一般公共预算】 指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。

【政府性基金预算】 指纳入预算管理的并具有指定用途的政府性基金预算收入。基金收入必须专款专用。我县涉及的项目主要有：国有土地使用权出让、污水处理费、专项债券收支。

【社会保险基金预算】 指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的反映各项社会保险基金收支的年度计划。

【国有资本经营预算】 指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。

【上解支出】 指由于单位隶属关系和经费供给关系上划或税收征管办法以及财政体制确定等，需要在决算环节向上级财政上解的支出。

【转移支付】 指货币资金、商品、服务或金融资产的所有权由一方向另一方的无偿转移。转移的对象可以是现金，也可以是实物。财政转移支付主要是指财政资源（资金）在各级政府间的无偿转移，包括横向转移和纵向转移。财政转移支付通常可以分为无条件的财政转移支付（即一般性转移支付）和有条件的财政转移支付（即专项拨款）两种。

【财政存量资金】指财政部门管理的，闲置、沉淀的资金。

【地方政府性债务】指地方机关事业单位及地方政府专门成立的基础设施性企业为提供基础性、公益性服务直接借入的债务和地方政府机关提供担保形成的债务，分为直接债务、担保债务和政策性挂账。

【三保】 指保基本民生、保工资、保运转。

【财政预算绩效管理】指以一级政府财政预算（包括收入和支出）为对象，以政府财政预算在一定时期内所达到的总体产出和结果为内容，以促进财政透明责任、高效履职为目的所开展的绩效管理活动。

【预备费】《中华人民共和国预算法》第四十条规定各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的1%至3%设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

【“五个财政”建设】指健康财政、安全财政、发展财政、民生财政、质效财政。

监督索引号53232500600010111

附件：附件1：姚安县2025年政府预算公开目录

   附件2：姚安县2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算草案报告附表

   附件3：姚安县2025年政府预算公开表

   附件4：姚安县2025年一般公共预算转移支付及本级收入安排情况说明

   附件5：姚安县2025年“三公”经费预算安排情况说明

   附件6：姚安县2025年政府债务举借情况说明

   附件7：姚安县2025年政府预算涉及空表公开情况说明

   附件8：姚安县2025年重大政策和重点项目等绩效目标情况说明

   附件9：姚安县2025年财政资金专户管理情况

   附件10：姚安县2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算（草案）编制说明