目录

第一部分 单位概况

一、主要职责

二、基本情况

三、重点工作概述

第二部分 2025年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分 2025年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 单位概况

一、主要职责

（一）贯彻执行国家、云南省和楚雄州有关卫生健康事业发展的法律法规和方针政策，组织拟订卫生健康事业发展规划计划并组织实施。统筹规划卫生健康资源配置，指导区域卫生健康规划的编制和实施。加强卫生健康人才队伍建设。组织实施推进卫生健康基本公共服务均等化、普惠化、便捷化和公共资源向基层延伸等政策措施。

（二）加快推进深化医药卫生体制改革，研究提出深化医药卫生体制改革政策、措施的建议。组织深化公立医院综合改革，推进管办分离，健全现代医院管理制度，组织实施推动卫生健康公共服务提供主体多元化、提供方式多样化的政策措施，提出医疗服务价格政策的建议。

（三）制定并组织落实疾病预防控制规划、国家免疫规划以及严重危害人民健康公共卫生问题的干预措施。负责卫生应急工作，组织指导突发公共卫生事件的预防控制和各类突发公共事件的医疗卫生救援。承担地方病防治领导小组办公室具体工作。

（四）组织落实应对人口老龄化政策措施，负责推进老年健康服务体系建设和医养结合工作。

（五）贯彻落实国家药物政策和国家基本药物制度，开展药品使用监测、临床综合评价和短缺药品预警。提出药品价格政策和县内药品生产鼓励扶持政策的建议。组织开展食品安全风险监测评估和食品安全企业标准备案工作，参与拟定食品安全检验机构资质认定的条件和检验规范。

（六）负责职责范围内的职业卫生、放射卫生、环境卫生、学校卫生、公共场所卫生、饮用水卫生等公共卫生的监督管理，负责传染病防治监督，健全卫生健康综合监督体系，指导规范执法行为。

（七）制定医疗机构、医疗服务行业管理办法并监督实施，建立医疗服务评价和监督管理体系。会同有关部门贯彻执行卫生健康专业技术人员资格标准。组织实施国家和省的医疗服务规范、标准和卫生健康专业技术人员执业规则、服务规范。

（八）负责计划生育管理和服务工作，开展人口监测预警，研究提出人口与家庭发展有关政策建议，贯彻落实计划生育政策。承担姚安县计划生育领导小组具体工作。指导姚安县计划生育协会的业务工作。

（九）负责辖区卫生健康，基层医疗卫生、妇幼健康服务体系和全科医生队伍建设。推进卫生健康科技创新发展。

（十）贯彻落实国家中医药法律法规、规章政策，组织实施中（彝）医药地方性法规。拟订中（彝）医药发展总体规划和目标，负责综合管理中医（含中西医结合、民族医，下同）医疗、教育、科研、文化建设等工作。参与拟订中（彝）医药产业发展政策。

（十一）建立健全艾滋病防治工作机制，加强宣传教育，采取行为干预和关怀救助等措施，综合防治艾滋病。承担姚安县防治艾滋病工作委员会的具体工作。

（十二）推进姚安县生物医药和大健康产业的发展，实施医养结合、医体融合等健康政策。组织实施卫生健康信息化建设发展规划，加快卫生健康信息化建设，推进健康医疗信息惠民计划的实施。

（十三）负责县干部保健委员会确定保健对象的医疗保健工作，负责重要会议与重大活动的医疗卫生保障工作。

（十四）拟订全县爱卫工作规划、年度计划及措施并组织实施；组织开展创卫工作；协调有关部门开展农村改水改厕工作。承担爱国卫生运动委员会办公室具体工作。

（十五）完成县委、县政府交办的其他任务。

二、基本情况

（一）机构设置情况

我单位共设置5个内设机构，分别为：办公室（加挂人事股、规划财务股牌子），医政药政股（加挂医药卫生体制改革办公室、县医学会管理办公室、县国防动员委员会医疗卫生办公室、县干部保健办公室牌子），人口监测与家庭发展股（加挂法规监督股、信息统计股牌子），公共卫生股（加挂疾病预防控制股、防治艾滋病股、基层卫生与妇幼健康股、卫生应急办公室、爱国卫生运动委员会办公室牌子），中医科教健康产业发展股。

我单位为基层预算单位，无下属单位。

（二）决算单位构成

我单位作为一级预算单位纳入2025年度部门决算编报范围。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

我单位2025年末编制内实有人员33人。包括财政拨款开支经费的：公务员19人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员11人，机关和事业工人3人；经费自理人员0人。

我单位2025年末其他人员0人。包括财政拨款开支经费的人员0人；经费自理人员0人。

年末单位发放离退休费的离退休人员共计1人（离休1人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员14人（离休0人，退休14人）。年末遗属7人。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆，超编0辆。

三、重点工作概述

（一）深入推进医药卫生体制改革。一是巩固提升我县紧密型县域医共体建设成果，健全“以县级医院为龙头、乡镇卫生院为枢纽、村卫生室为基础”的医疗卫生服务体系，促进优质医疗资源扩容下沉和区域均衡布局；二是协同推进“三医联动”改革，深度借鉴“三明经验”，结合《楚雄州深入推广三明医改经验二十五条措施》重点研究制定我县“六项机制”，推进医药卫生监管体制综合改革，推进医疗机构绩效评价，切实加强医疗服务监管。

（二）推进紧密型县域医共体建设。创新以医共体为单位的就医和诊疗秩序、医疗卫生资源配置利用、医保基金使用效能等绩效考核，优化群众看病就医新体验，提升紧密型县域医共体建设质量。

（三）持续提升公共卫生服务能力。一是强化疾控体系建设，提升传染病监测预警、流行病学调查、实验室检测、突发公共卫生事件应急处置等核心能力，加强应急物资储备与管理，提高应对突发公共卫生事件的整体效能；二是继续实施“关爱妇女儿童健康行动计划”，压实高危孕产妇管理责任，严控“两个死亡率”，全力保障母婴安全；三是落实好基本公共卫生服务项目，推进基本公共卫生服务均等化，加快建立“医防融合、防治并重”机制。

（四）推动中彝医药事业和产业提质增效。一是加强县中医医院特色省州级重点专科建设，加大学科带头人培养力度，开展中医药师承教育与继续教育，促进中医药在多学科疾病中的治疗作用、协同作用；二是加强中医药服务体系建设，推广中医适宜技术，让中医药在防病治病中发挥更大作用，为人民群众提供更加多元化的健康选择。

（五）加快基层医疗服务能力提升。推动优质医疗资源下沉基层，建立县级医院与基层医疗卫生机构对口帮扶机制，开展远程医疗服务，提升基层医疗服务能力与水平，引导居民基层首诊，加强县、乡、村三级医疗机构建设，构建合理有序的就医秩序。

（六）加快“一老一小”健康服务体系建设。积极申报创建云南省医养结合示范县，大力发展“医养+”健康产业，在人才培养、政策支持上有所突破。

（七）全面推进健康姚安行动。实施好《健康姚安行动（2020—2030年）》，深入开展健康县城创建活动和爱国卫生运动，按照省级现场评审要求，做好国家级慢性病防控示范区省级评审整改，确保达到国家级慢性病示范区标准，如期实现国家慢性病示范区命名。

（八）积极培引医疗人才。认真实施“银龄医师”和医疗紧缺人才引进计划，加强“兴楚名医”培养，积极推进乡村医生向执业（助理）医师转化，确保2025年持证率达到省级要求45%目标，努力打造一支素质过硬的卫生健康人才队伍。

第二部分 2025年度部门决算表

（详见附件）

本单位2025年度无国有资本经营预算财政拨款收入，《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2025年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

姚安县卫生健康局2025年度收入合计56857755.92元。其中：财政拨款收入56847661.45元，占总收入的99.98%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费0.00元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入10094.47元，占总收入的0.02%。

与上年相比，收入合计增加41586340.71元，增长272.31%。其中：财政拨款收入增加41660972.18元，增长274.33%；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入减少74631.47元，下降88.09%。主要原因是本年项目资金比上年增加，其中主要增加：一是超长期特别国债安排的支出16000000.00元，二是为了做好育儿补贴制度实施工作，2025年增加了育儿补贴中央补助资金16415100.00元对符合政策人员进行补助发放。三是执行其他计划生育政策项目增加的补助资金。

二、支出决算情况说明

姚安县卫生健康局2025年度支出合计56883755.92元。其中：基本支出6505382.28元，占总支出的11.44％；项目支出50378373.64元，占总支出的88.56％；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。

与上年相比，支出合计增加41631188.71元，增长272.95%。其中：基本支出增加734723.25元，增长12.73%；项目支出增加40896465.46元，增长431.31%；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。主要原因一是超长期特别国债安排的支出16000000.00元，二是为了做好育儿补贴制度实施工作，2025年增加了育儿补贴中央补助资金16415100.00元对符合政策人员进行补助发放。三是执行其他计划生育政策项目支出的补助资金。

（一）基本支出情况

2025年度用于保障姚安县卫生健康局机构正常运转的日常支出6505382.28元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出6123735.55元，占基本支出的94.13％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费381646.73元，占基本支出的5.87％。

（二）项目支出情况

2025年度用于保障姚安县卫生健康局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出50378373.64元。其中：基本建设类项目支出0.00元。

1.死亡抚恤项目经费282082.00元，主要用于退休病故职工抚恤支出。

2.工作经费资金361611.04元，主要用于创建国家卫生县等健康云南行动相关工作。

3.预算内项目前期工作经费200000.00元，用于项目的可行性研究、评价论证咨询、方案编制等，以及项目申请报告、项目建议书、项目可行性研究报告、项目初步设计编制等相关前期工作。

4.基本公共卫生服务项目经费198790.70元，主要用于免费向城乡居民提供基本公共卫生服务，促进基本公共卫生服务均等化支出。

5.重大公共卫生服务项目经费30000.00元，主要用于落实疾病预防控制相关公共卫生干预措施，保障重点人群公共卫生安全，推进重大公共卫生服务项目顺利实施。

6.计划生育服务项目经费352480.00元，主要用于：计划生育家庭独生子女保健经费34340.00元、计划生育系列保险费318140.00元。

7.其他计划生育事务项目经费13987490.90元，主要用于：执行国家及地方出台的计划生育家庭相关扶助政策，按时足额向符合条件的对象发放计划生育家庭奖励扶助金以及计划生育家庭特别扶助金，为符合规定的部分计划生育家庭缴纳城乡居民基本医疗保险所需的个人参保费用，按标准完成一次性生育补贴的核算与发放工作，同时为城乡符合条件的部分独生子女发放教育奖学金。

8.基层医疗卫生机构项目经费2184042.00元，其中其他基层医疗卫生机构项目经费2174042.00元主要用于：稳步提高面向乡村医生发放的定额补助标准，落实惠及基层的基本药物制度相关补助资金，及时发放村卫生室运营的补助资金。

9.其他托育服务项目经费16415100.00元，主要用于：按政策规定符合条件的生育家庭发放育儿补贴，落实鼓励生育的相关政策。

10.超长期特别国债安排的支出项目16000000.00元，主要用于：项目建设。

11.招商引资项目经费2297.00元，主要用于：本单位开展各项招商引资相关工作，保障招商对接、项目推介等活动的顺利推进。

12.其他政府性基金项目经费364480.00元，主要用于：村卫生室改造及村卫生室建设项目支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

姚安县卫生健康局2025年度一般公共预算财政拨款支出40483181.45元，占本年支出合计的71.17%。与上年相比增加25296492.18元，增长166.57%，完成年初预算的467.91%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况

1.一般公共服务（类）支出2297.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.01%，完成年初预算的0.00%，年初无此项预算。主要用于开展各项招商引资相关工作，保障招商对接、项目推介等活动的顺利推进。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，完成年初预算的0.00%，年初无此项预算。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，完成年初预算的0.00%，年初无此项预算。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，完成年初预算的0.00%，年初无此项预算。

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，完成年初预算的0.00%，年初无此项预算。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，完成年初预算的0.00%，年初无此项预算。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，完成年初预算的0.00%，年初无此项预算。

8.社会保障和就业（类）支出1403625.49元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.47%，完成年初预算的153.42%，主要用于在职人员养老保险和职业年金缴费支出、退休人员经费，退休病故同志善后处理费支出。造成预决算差异的主要原因是2025年5月退休病故同志善后处理经费年初未预算，本年度新增退休病故人员善后处理经费282082.00元。

9.卫生健康（类）支出38653028.96元，占一般公共预算财政拨款总支出的95.48%，完成年初预算的526.29%，造成预决算差异的主要原因是保障本单位正常运转和公共卫生、计划生育、中医药及医疗卫生服务能力提升等方面的项目支出；造成预决算差异的主要原因是2025年初只预算人员经费和运行经费，不能确定项目支出，导致决算数和预算数差异大。

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，完成年初预算的0.00%，年初无此项预算。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，完成年初预算的0.00%，年初无此项预算。

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，完成年初预算的0.00%，年初无此项预算。

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，完成年初预算的0.00%，年初无此项预算。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，完成年初预算的0.00%，年初无此项预算。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，完成年初预算的0.00%，年初无此项预算。

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，完成年初预算的0.00%，年初无此项预算。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，完成年初预算的0.00%，年初无此项预算。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，完成年初预算的0.00%，年初无此项预算。

19.住房保障（类）支出424230.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.05%，完成年初预算的108.05%。主要用于局机关在职人员按规定比例缴纳的住房公积金支出。造成预决算差异的主要原因是在职人员变动，2025年度平均编制内实有人数较上年度增加3人，因此预决算数有差异。

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，完成年初预算的0.00%，年初无此项预算。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，完成年初预算的0.00%，年初无此项预算。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，完成年初预算的0.00%，年初无此项预算。

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，完成年初预算的0.00%，年初无此项预算。

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，完成年初预算的0.00%，年初无此项预算。

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，完成年初预算的0.00%，年初无此项预算。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，完成年初预算的0.00%，年初无此项预算。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）总体情况

2025年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为40000.00元，决算为29296.36元，完成年初预算的73.24%；支出决算较上年减少7893.37元，下降21.22%。

因公出国（境）费用支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，公务用车运行维护费支出年初预算为30000.00元，决算为27330.36元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的93.29%，完成年初预算的91.10%；公务接待费支出年初预算为10000.00元，决算为1966.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的6.71%，完成年初预算的19.66%。

因公出国（境）费用支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出，公务用车运行维护费支出决算较上年增加661.63元，增长2.48%；公务接待费支出决算较上年减少8555.00元，下降81.31%；具体是国内接待费支出决算1966.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少8555.00元，下降81.31%；国（境）外接待费支出决算0.00元较上年增加0.00元，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为40000.00元，支出决算为29296.36元，完成年初预算的73.24%，支出决算较上年减少7893.37元，下降21.22%。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费用支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，公务用车运行维护费支出年初预算为30000.00元，决算为27330.36元，完成年初预算的91.10%；公务接待费支出年初预算为10000.00元，决算为1966.00元，完成年初预算的19.66%。2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是我局严格执行厉行节约和中央八项规定，进一步从严控制公务接待费支出，公务接待费支出下降。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费用支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算增加661.63元，增长2.48%；公务接待费支出决算减少8555.00元，下降81.31%，具体是国内接待费支出决算1966.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少8555.00元，下降81.31%；国（境）外接待费支出决算0.00元较上年增加0元，上年无此项支出。2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是我局严格执行厉行节约和中央八项规定，进一步从严控制公务接待费支出，公务接待费支出下降。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于局机关执行公务活动和各类专项检查，开展基层工作调研，实施卫生健康项目监督检查，开展卫生健康工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待2批次（其中：外事接待0批次），接待人次25人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级部门及上级主管单位的业务工作指导、督查、考核，有关基层单位到本单位汇报、交流工作时发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

姚安县卫生健康局2025年机关运行经费支出381646.73元，比上年减少21637.79元，下降5.37%，主要原因是上年度机关运行经费包含一笔福利费－职工体检费3000.00元，本年无福利费支出资金。单位机关运行经费主要用于办公经费、水电费、公务用车运行维护费、差旅费、邮电费等日常公用经费，重点用于保障机关运转的各项费用支出。

二、国有资产占用情况

截至2025年末，姚安县卫生健康局资产总额3740697.26元，其中，流动资产622974.95元，固定资产3117722.31元（净值），对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产0元（净值），其他资产0元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少125590.22元，其中固定资产减少142200.22元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2025年度，单位政府采购支出总额16590.36元，其中：政府采购货物支出0.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出16590.36元。主要用于公务用车运行维护费5110.00元，公务用车保险1480.36元，公务用车加油10000.00元。授予中小企业合同金额16590.36元，其中：授予小微企业合同金额0.00元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

我单位无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费用，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

一、部门决算：是各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

二、一般公共预算收入：是指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。包括税收收入和非税收入，其中：税收收入主要包括增值税、营业税、企业所得税、个人所得税等，非税收入主要包括纳入预算管理的行政性收费、罚没收入、专项收入、国有资源（资产）有偿使用收入等。

三、财政拨款收入：指从同级政府财政部门取得的各类财政拨款。

四、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如：普通高中学费、住宿费收入；刊物发行收入；收取的会费收入等。

五、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

六、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。主要是存款利息收入等。

七、一般公共预算支出：是指通过一般公共预算收入统筹安排的支出。其功能分类范围主要包括：一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、商业服务业等事务、国土资源气象等事务、住房保障支出等。

八、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

九、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十一、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

十二、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

十三、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

十四、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十五、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十六、住房公积金：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。该项政策始于20世纪90年代中期，在全国机关、企事业单位在职职工中普遍实施，缴存比例最低不低于5%，最高不超过12%，缴存基数为职工本人上年工资，目前已实施约20年时间。行政单位缴存基数包括国家统一规定的公务员职务工资、级别工资、机关工人岗位工资和技术等级（职务）工资、年终一次性奖金、特殊岗位津贴、艰苦边远地区津贴，规范后发放的工作性津贴、生活性补贴等；事业单位缴存基数包括国家统一规定的岗位工资、薪级工资、绩效工资、艰苦边远地区津贴、特殊岗位津贴等。

十七、政府采购：也称公共采购，是指各级国家机关、实行预算管理的事业单位和社会团体，采取竞争、择优、公开的形式，使用财政性资金，以购买、租赁、委托或雇佣等方法取得货物、工程和服务的行为。政府采购制度则是采购政策、采购方式、采购程序和组织形式等一系列政府采购管理规范的总称。