目录

第一部分 单位概况

一、主要职责

二、基本情况

三、重点工作概述

第二部分 2025年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分 2025年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

（一）2025年度部门整体支出绩效自评情况

（二）2025年度部门整体支出绩效自评表

（三）2025年度项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 单位概况

一、主要职责

组织教育教学、科学研究活动，保证教育教学质量。维护教职工利益，保障教职工合法权益，以提升教职工和学生的人生幸福感和生命质量为重点。全面贯彻落实优先发展教育事业战略部署要求，深入推进教育综合改革，创新办学体制机制。按照县编委“定职能，定机构，定人员编制”要求，全面负责弥兴中心小学义务教育及学前教育管理，贯彻执行党的教育方针，推动学前教育普及普惠发展，推进义务教育优质均衡发展。以教书育人为根本，以改革创新为动力，以促进教育公平为重点，以提高教育质量为核心，全面实施素质教育，加快推进教育现代化建设，努力实现“硬件一流、队伍一流、管理一流、服务一流、质量一流，义务教育优质均衡发展”的目标，促进学校教育教学质量稳步提升。

二、基本情况

（一）机构设置情况

我单位共设置4个内设机构，包括学校行政办公室、教务处、总务处、工会办公室。学校下辖7所小学及7所幼儿园，下辖小学及幼儿园预算、决算由弥兴中心小学统一编报。7所小学及幼儿园分别是：

1.姚安县弥兴中心小学（内含弥兴镇中心幼儿园）

2.姚安县上屯小学（内含上屯村级幼儿园）

3.姚安县大村小学（内含大村村级幼儿园）

4.姚安县朱街小学（内含朱街村级幼儿园）

5.姚安县红梅小学（内含红梅村级幼儿园）

6.姚安县大苴小学（内含大苴村级幼儿园）

7.姚安县小苴小学（内含小苴村级幼儿园）

（二）决算单位构成

我单位作为姚安县教育体育局的二级预算单位纳入2025年度部门决算编报范围。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

我单位2025年末编制内实有人员97人。包括财政拨款开支经费的公务员0人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员91人，机关和事业工人6人；经费自理人员0人。

我单位2025年末其他人员0人，包括财政拨款开支经费的人员0人，经费自理人员0人。

年末单位发放离退休费的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员69人（离休0人，退休69人）。年末学生658人。年末遗属18人。

车辆编制0辆，在编实有车辆0辆，超编0辆。

三、重点工作概述

1.抓党建，带队伍，切实加强党员干部和教师队伍建设。

2.大力加强教师队伍建设，保障基础教育良好发展。

3.巩固教育扶贫成果，教育助力乡村振兴。

4.抓学校制度建设，突出校园安全核心地位。

5.加强教育教学管理，努力提高教育教学质量。

第二部分 2025年度部门决算表

（详见附件）

本单位2025年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据；2025年度无国有资本经营预算财政拨款收入，也没有使用国有资本经营预算财政拨款的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表；2025年度无财政拨款“三公”经费，故《财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表》无数据；本单位2025年没有一般公共预算财政拨款“三公”经费收入，也没有一般公共预算财政拨款“三公”经费支出，故《一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表》为空表；除以上4表外其余表均有数据，具体情况见附表。

第三部分 2025年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

姚安县弥兴中心小学2025年度收入合计22279981.38元。其中：财政拨款收入21716450.88元，占总收入的97.47%；无上级补助收入；无事业收入；无经营收入；无附属单位上缴收入；其他收入563530.50元，占总收入的2.53%。

与上年相比，收入合计增加1664258.15元，增长8.07%。其中：财政拨款收入增加1100727.65元，增长5.34%；无上级补助收入；无经营收入；无附属单位上缴收入；其他收入增加563530.50元，增长100%。主要原因是财政严格落实“教育经费只增不减”保障政策，财政教育投入刚性提升，公用经费拨款预算上调，生均公用经费、人员经费按最新定额标准核算，新增弥兴中心幼儿园10万元专项建设资金，下达姚财教〔2025〕5号云南省基础教育综合奖补资金40万元，精心组织在编教师参与省市级学科培训，教师培训费增加；2025年财政制度改革，食堂资金纳入单位资金收支账户核算，并入一体化记账，非财政拨款收入增加，导致其他收入增加。

二、支出决算情况说明

姚安县弥兴中心小学2025年度支出合计22277878.22元。其中：基本支出18384688.73元，占总支出的82.52%；项目支出3893189.49元，占总支出的17.48%；无上缴上级支出；无经营支出；无对附属单位补助支出。

与上年相比，支出合计增加1662154.99元，增长8.06%。其中：基本支出增加461992.54元，增长2.58%；项目支出增加1200162.45元，增长44.57%；无上缴上级支出；无经营支出；无对附属单位补助支出。主要原因是本年度财政对教育投入加大，学校预算收入和支出同比增长，为保障办学各项工作有序开展，预算支出严格按照“量入为出、应保尽保”原则同步核定，收入增长的刚性支撑成为支出预算增长的基础，教职工基本工资、薪级工资正常晋升，社保、公积金等缴费基数随工资同步提高，办学体制赋能，发展性支出预算合理增加，导致全年预算支出增加。

（一）基本支出情况

2025年度用于保障姚安县弥兴中心小学机构正常运转的日常支出18384688.73元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出18210995.96元，占基本支出的99.06%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费173692.77元，占基本支出的0.94%。

（二）项目支出情况

2025年度用于保障姚安县弥兴中心小学为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出3893189.49元。其中：基本建设类项目支出0.00元。

1.姚安县弥兴中心小学对义务教育家庭经济困难学生资助项目经费293925.00元，主要用于对义务教育家庭经济困难学生提供生活补助。

2.姚安县弥兴中心小学对学前教育困难学生助学金项目经费34711.00元，主要用于对学前教育家庭经济困难学生提供生活补助。

3.姚安县弥兴中心小学对义务教育学生营养改善计划补助项目经费590951.81元，主要用于对义务教育学生营养膳食提供补助。

4.姚安县弥兴中心小学对义务教育公用经费项目经费503371.42元，主要用于有效保障学校正常运转，不因资金短缺而影响学校正常的教育教学秩序，确保教师培训所需资金得到有效保障。

5.姚安县弥兴中心小学对学前教育公用经费项目经费165842.92元，主要用于学前教育学校公用经费补助资金，能够有效保障学校正常运转，不因资金短缺而影响学校正常的教育教学秩序，确保教师培训资金得到有效保障。

6.姚安县弥兴中心小学对房屋建筑物购建项目经费1000000元，主要用于全镇7所小学办学条件不断改善，完成辖区3个项目建设。

7.姚安县弥兴中心小学对学校食堂单位资金项目经费561427.34元，主要用于保障学校食堂正常运转，落实师生就餐保障政策，稳定食堂秩序，提升师生就餐满意度。

8.姚安县弥兴中心小学对义务教育课后服务费补助资金项目经费742960.00元，主要用于落实立德树人根本任务，促进学生全面成长，提升学生综合素养。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

姚安县弥兴中心小学2025年度一般公共预算财政拨款支出21716450.88元，占本年支出合计的97.48%。与上年相比增加1130727.65元，增长5.49%，完成年初预算的123.66%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况

1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

5.教育（类）支出16146352.25元，占一般公共预算财政拨款总支出的74.35%，完成年初预算的131.29%。主要用于学前教育支出546187.92元，小学教育支出15225064.33元，特殊学校教育支出68900.00元，其他教育费附加安排的支出306200.00元。造成预决算差异的主要原因是年度内新增教育保障工作任务，食堂资金纳入单位资金管理，相关刚性支出增加，原有预算额度不足，资金全部用于教育规定支出范围内的项目。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

8.社会保障和就业（类）支出3376983.75元，占一般公共预算财政拨款总支出的15.55%，完成年初预算的108.54%。主要用于事业单位离退休费1549102.70元，养老保险缴费支出1547780.06元，职业年金缴费支出211676.79元，死亡抚恤金支出68424.20元。造成预决算差异的主要原因是本年度社保缴费基数上调，新增人员参保，社保单位缴费相应增加，资金支出符合相关规定。

9.卫生健康（类）支出1172259.88元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.40%，完成年初预算的101.90%。主要用于事业单位医疗591717.92元，公务员医疗补助539777.96元，其他行政事业单位医疗支出40764.00元。造成预决算差异的主要原因是本年度医保缴费基数上调，新增人员参保，医保单位缴费相应增加，资金支出符合相关规定。

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

19.住房保障（类）支出1020855.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.70%，完成年初预算的101.85%。主要用于在编在职教职工住房公积金支出1020855.00元。造成预决算差异的主要原因是年度住房公积金缴费基数上调，新增人员参保，住房公积金单位缴费相应增加，资金支出合规。

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）总体情况

2025年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出。

因公出国（境）费用支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务接待费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%。

因公出国（境）费用支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务接待费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；具体是国内接待费支出决算0.00元（其中，外事接待费支出决算0.00元），较上年增加0.00元，上年无此项支出；国（境）外接待费支出决算0.00元，较上年增加0.00元，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为0.00元，支出决算为0.00元，支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中，因公出国（境）费用支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务接待费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元。2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数等于年初预算数，与上年相比无增减变化。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中，因公出国（境）费用支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务接待费支出决算增加0.00元，上年无此项支出。具体是国内接待费支出决算0.00元（其中，外事接待费支出决算0.00元），较上年增加0.00元，上年无此项支出；国（境）外接待费支出决算0.00元，较上年增加0.00元，上年无此项支出。2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算与上年相比无增减变化。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。本单位未安排因公出国（境）。

2.购置车辆0辆。本单位无费用支出。

3.安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。本单位无费用支出。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

姚安县弥兴中心小学2025年机关运行经费支出0.00元，比上年增加0.00元，增长0.00%。

二、国有资产占用情况

截至2025年末，姚安县弥兴中心小学资产总额14676536.62元，其中，流动资产36181.15元，固定资产12106190.47元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产2534165.00元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少678440.50元，其中固定资产减少714621.65元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。

（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2025年度，单位政府采购支出总额0.00元，其中：政府采购货物支出0.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，其中：授予小微企业合同金额0.00元。

五、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表

（一）2025年度部门整体支出绩效自评情况

（二）2025年度部门整体支出绩效自评表

（三）2025年度项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

本单位无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费用，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

一、部门决算是各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

二、一般公共预算收入是指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。包括税收收入和非税收入，其中，税收收入主要包括增值税、营业税、企业所得税、个人所得税等；非税收入主要包括纳入预算管理的行政性收费、罚没收入、专项收入、国有资源（资产）有偿使用收入等。

三、财政拨款收入：指从同级政府财政部门取得的各类财政拨款。

四、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如：普通高中学费、住宿费收入；刊物发行收入；收取的会费收入等。

五、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

六、其他收入：指除上述“财政拨款收入” “事业收入” “经营收入”等以外的收入。主要是存款利息收入等。

七、一般公共预算支出是指通过一般公共预算收入统筹安排的支出。其功能分类范围主要包括：一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、商业服务业等事务、国土资源气象等事务、住房保障支出等。

八、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

九、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十一、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

十二、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

十三、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

十四、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十五、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十六、住房公积金：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。该项政策始于20世纪90年代中期，在全国机关、企事业单位在职职工中普遍实施，缴存比例不低于5%，最高不超过12%，缴存基数为职工本人上年工资，目前已实施约20年时间。行政单位缴存基数包括国家统一规定的公务员职务工资、级别工资、机关工人岗位工资和技术等级（职务）工资、年终一次性奖金、特殊岗位津贴、艰苦边远地区津贴，规范后发放的工作性津贴、生活性补贴等； 事业单位缴存基数包括国家统一规定的岗位工资、薪级工资、绩效工资、艰苦边远地区津贴、特殊岗位津贴等。

十七、政府采购也称公共采购，是指各级国家机关、实行预算管理的事业单位和社会团体，采取竞争、择优、公开的形式，使用财政性资金，以购买、租赁、委托或雇佣等方法取得货物、工程和服务的行为。政府采购制度则是采购政策、采购方式、采购程序和组织形式等一系列政府采购管理规范的总称。

姚安县弥兴中心小学

2026年10月19日