──2026年9月23日在县十八届人大常委会第三十七次会议上

姚安县人民政府

主任、各位副主任，各位委员：

我代表县人民政府，向本次会议报告姚安县2025年财政决算情况，请予审议。

一、与州财政结算后全县财政收支变化情况

（一）一般公共预算收支情况

1．收入情况。与州财政结算后，全县一般公共预算收入总计213526万元，比预算数211781万元增加1745万元，比快报数214742万元减少1316万元。具体构成是：县级一般公共预算收入42664万元，比预算数42635万元增加29万元；转移性收入145342万元，比预算数142948万元增加2394万元，主要是“三税”返还增加3159万元、一般性转移支付收入减少503万元、专项转移支付收入减少282万元；上年结余收入4223万元；政府性基金预算收入调入3634万元，比预算数11000万元减少7366万元，比快报数4950万元减少1316万元，主要是政府性基金预算收入未达预期，调入资金来源减少；国有资本经营预算收入调入41万元，比预算数增加41万元，主要是年初未预算从国有资本经营预算收入调入；债务转贷收入12346万元，比预算数8946万元增加3400万元，主要是新增一般债券1200万元、新增化债资金2200万元；调入预算稳定调节基金29万元；区域间转移性收入（土地指标调剂收入）5247万元，比预算数2000万元增加3247万元，主要是城增村减和耕地占补平衡指标出让增加。

2．支出情况。与州财政结算后，全县一般公共预算支出总计206703万元，比预算数211781万元减少5078万元，比快报数208016万元减少1313万元。具体构成是：县级一般公共预算支出185473万元，比预算数190466万元减少4993万元，主要是根据上级要求，调减支出规模；上解支出4491万元，比预算数4850万元减少359万元，主要是债务应急周转金专项上解减少400万元，体制上解增加3万元，非财政供养人员亡故后火化并入公墓安葬州级补助清算上解增加43万元，烟叶税上解减少5；债务还本支出11940万元，比预算数9965万元增加1975万元，主要是地方政府其他一般债务还本支出增加2100万元，外债还本减少125万元；安排预算稳定调节基金29万元，比预算数增加29万元，主要是年初未预算超收收入用于安排预算稳定调节基金；调出资金4770万元，比预算数6500万元减少1730万元，比快报数6086万元减少1316万元，主要是部分专项债券还本付息用土地出让偿还，因此调入减少。

3．平衡情况。2025年，全县一般公共预算收入总计213526万元，支出总计206703万元，收支相抵，年终结余结转2026年支出6823万元。

（二）政府性基金预算收支情况

1．收入情况。与州财政结算后，全县政府性基金预算收入总计60217万元，比预算数33965万元增加26252万元，比快报数61533万元减少1316万元。具体构成是：县级政府性基金收入8945万元，比预算数15560万元减少5715万元，主要是土地出让未达预期，收入减少；政府性基金补助收入5138万元，比预算数3515万元增加1623万元，主要是超长期特别国债收入增加2890万元，其他收入减少1267万元；地方政府专项债务转贷收入34774万元，比预算数1800万元增加32974万元，主要是新增专项债券项目转贷收入17074万元、新增再融资专项债券转贷收入15900万元；上年结余收入6590万元；一般公共预算调入资金4770万元，比预算数6500万元减少1730万元，比快报数6086万元减少1316万元，主要是部分专项债券还本付息用土地出让收入，调入需求减少。

2．支出情况。与州财政结算后，全县政府性基金预算支出总计54497万元，比预算数33965万元增加20532万元，比快报数55813万元减少1316万元。具体构成是：县级政府性基金预算支出30381万元，比预算数18332万元增加12049万元，主要是新增专项债券项目支出17074万元；地方政府专项债务还本支出18000万元，比预算数2100万元增加15900万元，主要是新增化债专项债券支出15900万元；上解支出2482万元，比预算数2533万元减少51万元，主要是土地出让收入用于农业农村支出省级统筹上解部分减少51万元；调出资金3634万元，比预算数11000万元减少7366万元，比快报数4950万元减少1316万元，主要是政府性基金预算收入未达预期，可调出资金减少。

3．平衡情况。2025年，全县政府性基金预算收入总计60217万元，支出总计54497万元，收支相抵，年终结余结转2026年支出5720万元。

（三）国有资本经营预算收支情况

1．收入情况。与州财政结算后，全县国有资本经营预算收入总计52万元，比预算数79万元减少27万元，与快报数一致。具体构成是：县级国有资本经营预算收入41万元，比预算数68万元减少27万元，主要是国有企业经营利润收入减少27万元；上级补助收入11万元，与预算数一致。

2．支出情况。与州财政结算后，全县国有资本经营预算支出总计52万元，比预算数79万元减少27万元，与快报数一致。具体构成是：国有企业退休人员社会化管理支出11万元，与预算数一致；调出平衡一般公共预算42万元，比预算数增加42万元，主要是年初未预算调出资金；其他国有资本经营预算支出减少68万元。

3．平衡情况。2025年，全县国有资本经营预算收入总计52万元，支出总计52万元，收支相抵，年终结余结转为0。

（四）社会保险基金收支情况

1．收入情况。与州财政结算后，全县社会保险基金预算收入总计47473万元，比预算数48469万元减少996万元，与快报数一致。具体构成是：保费收入24945万元，比预算数25748万元减少803万元，主要是参保缴费人数下降导致保费收入减少；利息收入502万元，比预算数528万元减少26万元，主要是金融机构存款利息下降所致；财政补贴收入472万元，比预算数361万元增加111万元，主要是待遇调标，财政追加预算；转移收入885万元，比预算数725万元增加160万元，主要是异地参保转回人数增加；上级补助收入20392万元，比预算数20575万元减少183万元，主要是预算调整变更所致；其他收入277万元，比预算数48万元增加229万元，主要是本年度退费增加所致。

2．支出情况。与州财政结算后，全县社会保险基金预算支出总计54347万元，比预算数54162万元增加185万元，与快报数一致。具体构成是：社会保险待遇支出38016万元，比预算数37493万元增加523万元，主要是待遇调标，支出增加所致；上解支出16143万元，比预算数16179万元减少36万元，主要是根据州财政结算要求调整；转移支出86万元，比预算数263万元减少177万元，主要是企业职工基本养老保险转出人数较上年减少所致；其他支出102万元，比预算数227万元减少125万元，主要是根据州财政结算要求调整。

3．平衡情况。全县社会保险基金预算收入总计47473万元，支出总计54347万元，年终结余-6874万元，滚存结余9506万元。年终结余为负的主要原因是：一是城乡居民基本养老保险自2024年开始实行州级统筹，当年收入全部上解州级且存量资金分5年上缴州级，2025年上缴1567.2万元；二是随着人口老龄化加剧，新增退休人数逐年增加，2025年末领取待遇人数较2024年净增72人，增长2.95%；三是养老保险费收入减少，退休人员在职时缴纳养老保险保费约是新参加工作人员2倍，退一进二才能持平，养老保险待遇逐年提高标准，支出需求大幅增长，因此收不抵支。

（五）“三保”预算执行情况

2025年，全县“三保”预算支出95954万元，完成年初预算安排的102.1%，占一般公共预算支出的51.7%，其中：保基本民生支出19994万元、保工资支出73424万元、保运转支出2536万元，“三保”保障温暖有力，兜牢筑实了基层“三保”底线。

（六）政府债务限额余额情况

2025年，全县政府法定债务限额378256万元，其中：一般债务118182万元、专项债务260074万元。2025年末，全县政府法定债务余额372918.88万元，其中：一般债务余额116607.77万元，专项债务余额256204万元，向国际组织借款债务余额107.11万元。2025年全县政府债务率为173%，较2024年降低6个百分点，处于黄色风险等级。

二、存在的困难和问题

一是财源基础薄弱，内生增收动力不足。工业体量小、产业链短，缺乏支柱型骨干税源企业，税收增长缺乏稳定增量支撑，财政自给率常年仅为20%左右。二是收支刚性矛盾凸显，年度预算平衡难度加大。“三保”支出占比高、刚性强，民生领域支出标准持续提标。新增支出需求与财力增量不匹配，债务还本付息、审计整改等硬性支出集中叠加，预算执行中追加调整事项多，年度预算平衡压力持续上升。三是债务风险承压，化债任务艰巨繁重。存量债务规模较大，政府债务进入还本高峰期，偿债资金持续挤占民生和发展资金。政府拖欠企业账款边清边欠，超预算、无预算、超投资现象较为突出。四是预算管理粗放，资金统筹效能不高。零基预算推行不够彻底，部分项目前期论证不充分，预算编制不够精细化，出现“资金等项目”、执行进度不均衡等问题。

三、下步工作措施

（一）厚植财源根基，提升内生增收能力。一是培育壮大骨干税源。立足县域资源禀赋和产业基础，聚焦主导特色产业落实财税扶持政策，延伸产业链条、培育产业集群，稳步提升财政自给率。二是盘活存量资源资产。加大资源资产盘活力度，多渠道变现增收；规范非税收入征管，培育可持续财源。三是深化税费协同共治。加强财税、协税护税等部门联动，堵塞征管漏洞，做到应收尽收；严格落实减税降费政策，持续涵养税源，实现减负纾困与财政增收良性发展。

（二）硬化预算约束，破解收支平衡难题。一是坚守“三保”优先底线。将“三保”作为预算安排首要顺序，足额保障、动态监测。二是从严压减非刚性支出。牢固树立过紧日子思想，严控“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出，清理整合低效无效项目，把有限财力向民生重点领域和中心工作倾斜。三是硬化预算执行约束。严格执行人大批准预算，严控预算追加和调剂事项。

（三）严控债务风险，稳妥化解存量包袱。一是坚决遏制债务增量。严格将政府债务控制在法定限额内，严禁违规举债融资，无预算、超预算安排项目，从源头杜绝新增隐性债务和政府拖欠账款问题，坚决杜绝边清边欠。二是规范政府投资行为。严格政府投资项目立项审批和财政承受能力评估，严禁超投资、超标准建设，从源头防控债务风险。

（四）深化预算管理，提升资金使用效能。一是全面推行零基预算。打破基数依赖，以项目绩效和实际需求为核心编制预算，做实项目前期论证，从源头避免“资金等项目”、执行进度不均等问题，提升预算编制精准度。二是强化绩效管理约束。将绩效理念贯穿预算编制、执行、监督全过程，建立绩效评价结果与预算安排硬挂钩机制，真正实现“花钱必问效、无效必问责”。

主任、各位副主任，各位委员：2025年全县财政决算工作已基本结束，下步县人民政府将严格按照《中华人民共和国预算法》及实施条例等法律法规要求，按照法定时间批复决算并进行公开，同时对预算执行和决算中存在的问题进行整改，并切实做好2026年年度财政各项工作，确保年初目标实现。

以上报告，请予审议。