——2026年2月9日在姚安县第十八届人民代表大会第五次会议上

姚安县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将姚安县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算（草案）提请会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2025年地方财政预算执行情况

2025年，是实现“十四五”规划目标任务的收官之年，也是开启“十五五”规划的关键之年。一年来，面对更趋复杂严峻的宏观环境、改革发展的重大挑战和经济风险骤增的压力，在县委的领导下，在县人大及其常委会、县政协的监督支持下，县人民政府及财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届历次全会精神和习近平总书记考察云南重要讲话精神，聚力创优提质，围绕“健康财政、安全财政、发展财政、民生财政、质效财政”统筹抓好“五个财政”建设，严格执行县十八届人大四次会议批准的预算，全县预算执行总体平稳，财税工作取得新成效，为推动完成全年经济社会发展目标任务发挥了重要作用，为美丽姚安建设提供了坚实财政保障。

（一）一般公共预算执行情况

1．一般公共预算收入。全县完成地方一般公共预算收入42664万元，完成年初预算数42635万元的100.1%，同比增收1271万元，增长3.1%，增速居全州第7位（全州平均增速3.2%），其中：税收收入完成24753万元，非税收入完成17911万元，非税收入占比42%。

2．一般公共预算支出。全县完成地方一般公共预算支出185473万元，完成年初预算数190466万元的97.4%，完成调整预算数185480万元的100%，同比增支555万元，增长0.3%，增速居全州第1位（全州平均增速-0.8%）。

3．一般公共预算收支平衡情况。全县一般公共预算收入总计214842万元，其中：地方一般公共预算收入42664万元，返还性收入5355万元，一般性转移支付收入112684万元，专项转移支付收入27303万元，调入预算稳定调节基金29万元，政府性基金预算调入4950万元，国有资本经营预算调入41万元，地方政府一般债务转贷收入12346万元，上年结转收入4223万元，地区间援助收入5247万元。全县一般公共预算支出总计208015万元，其中：地方一般公共预算支出185473万元，上解支出4488万元，地方政府一般债务还本支出11940万元，安排预算稳定调节基金29万元，调出资金6086万元。收支相抵，年终结余结转6826万元，收支预算平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

1．政府性基金预算收入。全县完成政府性基金预算收入8945万元，完成年初预算数15560万元的57.5%，完成调整预算数8950万元的100%，同比增收4481万元，增长100.4%。

2．政府性基金预算支出。全县完成政府性基金预算支出30381万元，完成年初预算数18332万元的165.7%，完成调整预算数30382万元的100%，同比增支5387万元，增长21.6%。

3．政府性基金预算收支平衡情况。全县政府性基金预算收入总计61533万元，其中：县本级收入8945万元，上级补助收入5138万元，上年结转收入6590万元，地方政府专项债务转贷收入34774万元，一般公共预算调入政府性基金预算6086万元。全县政府性基金预算支出总计55813万元，其中：地方政府专项债务还本支出18000万元，债务付息支出6389万元，债务发行费用支出36万元，文化旅游体育与传媒支出10万元，卫生健康支出1600万元，城乡社区支出7273万元，农林水支出2419万元，其他支出12654万元，上解支出2482万元，调出资金4950万元。收支相抵，年终结余结转5720万元，收支预算平衡。

（三）国有资本经营预算执行情况

1．国有资本经营预算收入。全县完成国有资本经营预算收入52万元，完成年初预算数79万元的65.8%，完成调整预算数52万元的100%。

2．国有资本经营预算支出。全县完成国有资本经营预算支出52万元，完成年初预算数79万元的65.8%，完成调整预算数52万元的100%。

3．国有资本经营预算平衡情况。全县国有资本经营预算收入总计52万元，其中：县本级收入41万元，上级补助收入11万元。全县国有资本经营预算支出总计52万元，其中：国有企业退休人员社会化管理补助支出11万元，调出资金41万元。收支相抵，结余结转为零，收支预算平衡。

（四）社会保险基金预算执行情况

1．社会保险基金预算收入。全县完成社会保险基金预算收入47473万元，其中：社会保险基金保费收入24945万元，财政补贴收入472万元，利息收入502万元，上级补助收入20392万元，转移性收入885万元，其他收入277万元。

2．社会保险基金预算支出。全县完成社会保险基金预算支出54347万元，其中：社会保险待遇支出37834万元，上解支出16325万元，转移性支出86万元，其他支出32万元，稳定岗位及技能提升补贴支出70万元。

3．社会保险基金结余情况。全县社会保险基金预算收入47473万元，支出54347万元，本年收支结余-6874万元，上年滚存结余16380万元，年终滚存结余9506万元。

（五）“三保”预算执行情况

2025年，全县“三保”全口径预算94016万元，其中：保基本民生21690万元、保工资69570万元、保运转2756万元。全县“三保”预算实际执行95954万元，完成年初预算数的102.1%，其中：保基本民生支出19994万元、保工资支出73424万元、保运转支出2536万元，兜牢兜实兜准了“三保”底线。

（六）地方政府债务情况

2025年，全县新增地方政府债务36374万元，其中：一般债券3400万元、专项债券32974万元。2025年末，全县地方政府债务余额372918.88万元，其中：一般债务116607.77万元、专项债务256204万元、向国际组织借款债务107.11万元。

（七）预备费使用情况

2025年，全县预算预留的2000万元预备费未动用。

各位代表，以上均为快报数，因上级财政部门暂未批复2025年决算数据，以上报告数据与实际执行数和上级财政决算批复数会略有不同，届时再向县人大常委会报告变化情况。

二、2025年重点工作落实情况

2025年，县人民政府及财税部门紧紧围绕年初既定目标，按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例，严格落实县人大预算决议和审查意见，推进积极的财政政策加力提效，强化税费政策供给，优化支出结构，防范化解地方政府债务风险，坚持政府过“紧日子”，兜住兜牢“三保”底线，重点推进以下工作：

（一）聚焦目标任务，全力抓好收入组织

制定印发《姚安县2025年财税稳收支促发展二十一条措施》，压实财税和协税护税部门税收征管主体责任，研究细化收入指标，挖掘增收潜力，以月保季、以季保年，全力以赴组织收入，以务实举措做优财源，持续推动财政收入有质量、可持续。一是多措并举组织税收收入，围绕县委发展思路加大税源培植力度，着力抓好光伏、花卉、林下经济产业形成持久稳定税源，加强常规税源管理，分产业、分行业、分税种深挖增收潜力，全年完成税收收入24753万元，完成年初预算数的103.2%，较2024年增收7368万元，增长42.4%，税收收入实现止降回升。二是多管齐下挖掘非税收入，坚决做到依法依规、统筹协调征收、颗粒归仓，加大盘活闲置国有资源资产力度，让“资源”变“资金”，全年完成非税收入17911万元，完成年初预算数的96.1%，较2024年减收6097万元，下降25.4%，非税占比42.0%，为近三年最低，收入质量持续提升。三是盘活土地资源，加大土地出让力度，全年共实现国有土地使用权出让收入8549万元，土地指标出让收入5247万元。四是“化零为整”全方位盘活存量，全面清理盘活财政存量资金，让“沉睡”资金转化为发展“活水”，全年共盘活存量资金14835万元，有效弥补了县级财力缺口。

（二）聚焦项目提质，积极向上争取资金

一是坚持“政策引领、项目驱动、机制保障、绩效导向”原则，抢抓国家、省州政策机遇，强化重点项目资金保障，建立健全向上争取资金“四个机制”，持续提升向上争取资金质效，实现资金争取“量质齐升”，全年共争取到一般公共预算上级转移支付资金145342万元，较2024年增加7828万元，增长5.8%。二是完善项目储备管理，加强谋划、前期、开工、竣工“四个项目库”动态管理，全年共争取到中央、省预算内投资计划项目14个、金额5863万元；争取到一般债券项目5个、金额1300万元；争取到专项债券项目6个、金额10300万元；争取到农村综合奖补项目13个、金额1086万元；争取到小而美项目12个、金额952万元；全年共下达省州预算内项目前期经费1740万元、县级项目前期经费100万元，共支持项目24个。三是抓住中央一揽子财政增量政策契机，积极向上争取债券资金支持化解政府债务风险，全年共争取到“6+4+2”化债资金22674万元、争取到地方政府债务结余限额一般债券资金2100万元。

（三）聚焦民生福祉，着力保障重点支出

全年民生项目支出139290万元，占一般公共预算支出的75.1%，切实增强人民群众获得感和幸福感。一是优先支持教育事业发展。全年教育支出34521万元，增长0.2%，助推教育事业优质均衡发展，教育支出保持“两个只增不减”。二是提高社会保障水平。全年社会保障和就业支出29483万元，其中：低保、特困人员基本生活保障支出4411万元，惠及11.74万人次；保障就业稳定、公益性岗位补贴、就业见习补贴等支出1146万元，惠及12580人次；优抚对象抚恤和生活补助支出1555万元，惠及26684人次；残疾人两项补贴支出687万元，惠及79898人次。三是支持医疗卫生健康事业发展。医疗卫生健康支出19552万元，增长31.5%，其中：基本公共卫生服务支出1589万元；公立医院改革与高质量发展支出1471万元；发放育儿补贴1647万元，惠及5234人。四是提升防灾减灾救灾能力。灾害防治及应急管理支出3233万元、增长80.6%，全力支持做好防汛抗旱、抢险应急救灾、森林防火、水利救灾等工作，提升防范化解灾害事故的能力水平，守护人民群众生命财产安全。五是持续推进惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理工作。通过“一卡通”发放耕地地力保护补贴、森林生态效益补偿、中央冬春临时生活困难救助资金等51项补贴，资金15660万元，涉及受益群众369732人次。

（四）聚焦债务风险，全力打造安全财政

严格落实“军令状”化债任务，始终把防范化解地方政府债务风险作为重要政治任务，贯彻落实中央一系列化债政策，强化风险管控，持续有效防范化解重点领域风险，“军令状”化债目标考核连续多年走在全州前列。一是按时足额偿还政府法定债务本息，全年累计偿还政府法定债务到期本息21706万元，完成全年目标任务的100%，其中：自筹偿还政府法定债务本金1194万元。二是积极筹措资金化解政府隐性债务，全年累计化解政府隐性债务31338万元，完成全年目标任务的156.7%，其中：自主化解12693万元；实现平台压降2户，完成全年目标任务的100%。三是千方百计清欠政府拖欠企业账款，全年共清欠政府拖欠企业账款50万元以下397笔7032万元，清偿“630”台账政府拖欠企业账款465笔32007万元，总体清偿进度100%。四是维护金融健康稳定，全年开展防范和打击非法金融活动、金融知识宣传教育33次，开展打击非法金融活动专项整治12次，排查处置风险隐患23起。

（五）聚焦深化改革，提升财政管理水平

一是积极推进“零基预算”改革，废止过时、无效政策16项，调整完善不符合当前需求政策12项，压减低效、非重点部门预算项目72个、金额12656万元，预算编制的精准性与合理性显著提升。加强财政资源和预算统筹，严格落实“过紧日子”要求，压减非重点、非刚性支出，最大限度提高财政资金使用效益，全年共压减一般性支出1638万元，资本性支出2687万元，“三公”经费下降2.9%。二是加强预算绩效管理，强化部门绩效管理主体责任，对全县103家预算单位开展了整体和项目支出绩效自评工作，对4个重点项目开展绩效再评价，对11家部门开展绩效自评抽查，将评价结果作为完善政策、改进管理、分配资金的重要依据，提高财政资金使用效率。三是深化政府采购制度改革的新要求，全年累计采购计划金额6211万元，累计成交采购金额6064万元，节约采购资金147万元，节约率2.5%。四是完善国有资产管理体制，严格资产购置、出售、无偿调拨、出租出借、报废报损等审批程序，使国有资产盘点、核对、清理、登记工作常态化，防止国有资产流失，确保国有资产保值增值。五是深化国资国企改革，抓好国企改革三年行动（2023—2025年）收官任务，以“三张清单管内控、四项机制强内审、五个行动严内督、六大举措促内考”为抓手，有效打通国企监督盲点和问题梗阻。

（六）聚焦财政监管，牢固树立底线思维

一是持续开展好财政资金监管“清源行动”及财会监督工作。结合全县实际，研究制定8项专项整治及13项行动措施清单，重点对过“紧日子”、乡村振兴领域等8个方面开展了专项监督，覆盖全县9个乡镇及62个县级主管部门，检查共发现94个问题，完成整改94个问题，切实做到以查促改、以查促建、以查促治，发挥财会监督合力。二是深入开展群众身边不正之风和腐败问题集中整治，着重抓好乡村振兴资金使用监管问题专项整治和整治拖欠村党组织书记、村民委员会主任工资不能按时发放问题，共发现问题88个，完成整改88个，整改率100%。三是抓实预算执行监督专项行动，强化转移支付监控。充分运用“技术+制度”的系统管理模式，减少人为干预，强化对财政资金的全流程、全过程监管，极大程度上规避了财政资金运行风险，有效杜绝预算执行违规问题发生，有效提升了全县财政管理水平。四是加大预决算公开力度，不断扩大公开范围，细化公开内容，拓展公开领域，完善公开机制，建立全面规范、公开透明的现代预算管理制度，着力打造“阳光财政”。五是依法接受人大法律监督和审计专业监督，认真落实县人大及其常委会有关预决算决议，强化审计发现问题整改，加强信息公开，深化预算联网监督和财会监督等结果应用。

各位代表，2025年是我县财政经济形势错综复杂的一年，财税工作面临的困难和挑战前所未有，在全县各级各部门的共同努力下，财政保持了平稳运行，特别是实现了财政收入增长3%及支出增长0.3%的目标、兜牢基层“三保”和守住政府债务风险底线实属不易。与此同时，我们也清醒认识到财税工作面临的困难和压力不断累积，暂付款及历史欠拨包袱重，多重减收和增支因素叠加，债务风险和“三保”问题交织，财源支撑不足与要素保障制约短期难以突破，落实巡视、巡察、审计和专项检查发现问题整改任务繁重，机关事业单位养老保险缺口大，重点项目建设与配套资金仍需持续投入，财政和财务管理新老问题交织等，都需要我们扛起责任、迎难而上、真抓实干，对此，我们将高度重视，认真听取并吸纳各位代表的意见和建议，积极采取针对性措施，以更加有力的措施应对解决。

三、2026年地方财政预算（草案）

围绕全县2026年经济社会发展的预期目标和任务，在综合考虑财税承载能力和加快全县经济社会发展客观需要的基础上，2026年全县一般公共预算收入按增长2%安排，一般公共预算支出按增长1%安排。

（一）预算安排指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会及中央经济工作会议、全国财政工作会议以及习近平总书记考察云南重要讲话精神，认真落实县委十四届十一次全会和县委经济工作会议要求，锚定“十五五”发展目标，认真贯彻落实“一揽子”增量政策和党政机关习惯过紧日子等工作要求，更加注重财政科学管理，加强资源统筹和项目管理，持续推进财政管理改革，优化财政支出结构，兜牢“三保”底线，提高财政保障能力和资金使用效率，有效防范化解重点领域风险，不断巩固和增强经济回升向好态势，持续推动经济实现安全稳健运行、持续蓬勃发展。

（二）预算安排原则

综合考虑全县财政经济发展的各种因素，2026年全县财政收支计划安排坚持以下原则：一是坚持以收定支，科学合理预计收支。科学合理制定收支计划，积极组织做好财政收入工作，保持适当支出强度，释放积极信号，稳预期、稳增长。二是坚持落实过“紧日子”，着力硬化预算约束。严格贯彻落实中办关于过“紧日子”十六条措施，省委、省政府关于过紧日子二十条措施的相关安排部署，将过“紧日子”作为长期坚持的基本方针，勤俭节约办一切事业，健全过“紧日子”制度，大力压减非刚性、非重点支出，从严控制“三公”经费。三是坚持精细化管理，优化财政支出结构。深入推进零基预算改革，打破基数概念和支出固化格局，取消政策到期项目、一次性项目、没有政策依据的项目、与我县高质量发展规划匹配度不高的项目，取消压减的资金调整用于支持基层“三保”、民生保障、政府债务化解等重点支出。

（三）2026年预算草案

1．一般公共预算收支安排情况

全县一般公共预算收入43518万元，较2025年增长2%。主要收入预算是：税收收入22630万元，非税收入20888万元，非税占比48%。

全县一般公共预算支出187328万元，较2025年增长1%。主要支出为：一般公共服务支出26377万元；国防支出178万元；公共安全支出6499万元；教育支出34626万元；科学技术支出965万元；文化旅游与传媒支出1463万元；社会保障与就业支出41318万元；卫生健康支出18414万元；节能环保支出2744万元；城乡社区事务支出5178万元；农林水事务支出27643万元；交通运输支出2451万元；商业服务业等事务支出272万元；金融支出90万元；自然资源海洋气象等支出4465万元；住房保障支出5832万元；粮油物资储备事务支出98万元；灾害防治及应急管理支出3370万元；政府债务付息支出3325万元；债务发行费支出20万元；预备费2000万元。

全县一般公共预算平衡情况：县本级一般公共预算收入43518万元，一般转移性收入113759万元，专项转移性收入24957万元，返还性收入2176万元，债券转贷收入15500万元，上年结余收入6826万元、动用预算稳定调节基金29万元，地区间援助收入1200万元，政府性基金预算调入一般公共预算6000万元，国有资本经营预算收入调入27万元，收入合计213992万元。一般公共预算支出187328万元，上解支出4444万元，债务还本支出17220万元，一般公共预算调入政府性基金5000万元，支出合计213992万元。收支相抵，一般公共预算结余结转为零，收支平衡。

2．政府性基金预算安排情况

全县政府性基金收入预算合计41786万元，其中：县本级政府性基金预算收入11761万元，较2025年实现数8945万元增加2816万元，增长31.5%；上级补助收入5005万元，债券转贷收入9600万元，超长期特别国债收入4700万元，一般公共预算调入政府性基金预算5000万元，上年结余收入5720万元。

全县政府性基金预算支出合计41786万元，其中：债务还本支出10900万元，债务付息支出6873万元，债务发行费用支出36万元，上解支出2552万元，调入一般公共预算资金6000万元，文化旅游体育与传媒支出96万元，城乡社区支出6209万元（含超长期特别国债4700万元），农林水支出6891万元，其他支出2229万元（含超长期特别国债400万元）。收支相抵，政府性基金预算结余结转为零，收支平衡。

3．国有资本经营预算安排情况

全县国有资本经营收入预算38万元，其中：县本级收入27万元，上级补助收入11万元；全县国有资本经营支出预算38万元，其中：调入一般公共预算支出27万元，用于解决历史遗留问题及改革成本支出11万元。收支相抵，国有资本经营预算结余结转为零，收支平衡。

4．社会保险基金预算安排情况

全县社会保险基金预算收入59356万元，较2025年实现数47472万元增加11884万元，增长25%，其中：社会保险基金保费收入24910万元，财政补贴收入10370万元，利息收入70万元，上级补助收入23323万元，转移收入616万元，其他收入5万元，集体补助收入62万元。

全县社会保险基金预算支出59078万元，较2025年支出实现数54346万元增加4732万元，增长8.7%，其中：社会保险待遇支出42926万元，上解支出15919万元，转移支出120万元，其他支出42万元，稳定岗位及技能提升补贴支出71万元。

5．“三保”预算安排情况

按照国标、省标范围和标准足额安排“三保”预算。2026年，全县“三保”全口径预算110376万元，剔除上级转移支付补助安排的基本民生支出15686万元，县本级财力安排的“三保”支出为94690万元，“三保”支出应保尽保，不留缺口，其中：保基本民生32660万元、保工资74638万元、保运转3078万元。

四、2026年财政工作重点

2026年，是“十五五”规划开局之年，是省委“3815”战略发展目标“八年大发展”承上启下的重要一年，做好财政工作至关重要。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，深化落实习近平总书记考察云南重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，更好地服务和融入新发展格局，深入落实十四届县委第十一次全会和县委经济工作会议精神，紧盯县委“一城四区”发展思路，深入贯彻落实更加积极的财政政策，统筹消费和投资，加快释放内需潜力，聚焦“五个财政”建设，统筹好“收”和“支”、加快建设健康财政，统筹好“稳”和“进”、加快建设安全财政，统筹好“小”和“大”、加快建设发展财政，统筹好“近”和“远”、加快建设民生财政，统筹好“用”和“管”、加快建设质效财政，狠抓重点工作落实，扎实推动财政高质量发展。为实现上述目标，我们将重点做好以下工作。

（一）夯实财源建设基础，增强财政可持续性

一是狠抓财政收入。进一步强化责任意识，加大税收征管力度，聚焦光伏项目、花卉、林下经济、文旅产业、基础设施建设、高原特色农业、房地产、数字经济等重点领域，强化资金要素保障支持全县重点项目建设，深挖收入增长潜力，不断提高收入质量；全面梳理研判一次性非税收入影响，进一步加强非税收入征管，依法统筹非税收入收缴工作，积极探索新的收入增长点。二是全力争取项目资金。强化“项目为王”理念，健全投资项目生成、储备、更新机制，坚持把向上争取资金作为提升财政保障能力的重要措施，分析研判中央预算内投资、超长期特别国债、地方政府专项债券、以工代赈等支持投向领域，积极引导各部门主动向上争取项目资金，以项目孕育财源；加强与上级财政部门的请示汇报，争取更多的资金支持。三是积极盘活存量资源资产。加强部门联动，加大水资源、闲置资产和资源盘活力度，梳理全县各类项目投入产出情况，将存量资源与招商引资相融合，形成新的税收增长点；加大土地出让力度，持续推进国企改革，进一步优化国有资本布局，加强经营管理，夯实全县收入征管基础。四是持续优化营商环境。深入实施优化营商环境“暖心行动”，积极落实惠企政策，全面落实助企纾困，不断激发企业发展内生动力。

（二）优化财政支出结构，精打细算过紧日子

一是按照“量入为出、收支平衡”的原则，科学合理编制预算，结合实际收入和财力安排拨付预算支出。二是严控“三公”经费支出规模和编外人员经费预算，梳理压减低质、无效项目支出，切实减轻财政负担。三是规范库款管理，坚决杜绝违规使用库款情况的发生；严格执行国家关于财政暂付款项管理规定，确保暂付款项规模只减不增。四是强化预算约束和绩效管理，严格执行《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》，严禁无预算、超预算安排支出；健全全过程预算绩效管理机制，把绩效评价结果作为分配项目资金的重要依据，提升财政资金使用的规范性和时效性。五是强化财政保障。进一步优化支出结构，在保持财政支出适当强度基础上，多措并举强化支出管理，加快支出进度，持续压减一般性、非刚性支出，腾出资金用于保障重点民生政策落实，提高财政保障能力。

（三）聚焦增进民生福祉，推动发展成果共享

一是贯彻落实省教育高质量发展三年行动计划，围绕教育支出“两个只增不减”目标要求，优化教育经费使用结构，推动教育高质量发展。二是深入落实就业优先战略，多渠道支持企业稳岗扩岗、个人创业就业，帮扶重点困难群体就业；持续完善社会保障体系，落实最低生活保障、退役军人优抚、困难群众救助；保障养老保险、医疗保险待遇按时发放；支持医疗卫生、养老服务、残疾人事业、住房保障等社会民生事业稳步发展。三是支持现代农业发展，全面推进乡村振兴，进一步优化财政支农资金投入结构，加快拨付进度；强化衔接资金管理，提升资金使用效益；落实各项惠民惠农政策，确保各项补贴及时发放。四是加大生态环保投入，积极构建生态环境保护和生态文明建设资金长效保障机制，增强河湖保护治理能力，助力提升生态环境质量。五是加大防灾减灾投入，重点保障应急物资储备、监测预警设施升级、防灾工程建设等资金需求，提升灾害防御硬实力。

（四）坚持底线思维，着力防范化解财政风险

一是兜牢兜实“三保”底线。始终将“三保”摆在财政工作的最优先位置，坚持“三保”支出优先顺序，统筹用好上级转移支付资金和自有财力，坚决落实保障责任，牢牢守住不发生“三保”风险底线。二是防范化解债务风险。按照“严控增量、化解存量、明确责任、分级分类、综合施策”的工作思路，强化债务管控措施，坚决遏制新增隐性债务，全力化解政府债务，加大“630”政府拖欠企业账款清欠力度，牢牢守住债务风险。三是全力防范金融风险。加大打击非法集资宣传力度，深入开展地方金融行业监管，建立健全金融风险处置机制，加大地方金融机构不良贷款处置力度，优化贷款环境。四是严控财政暂付款管理风险。进一步严肃财经纪律，按照暂付款只减不增工作要求，统筹财政资金，逐年消化存量暂付款。五是防范化解国库资金运行风险。加强库款运行分析和监控，加强库款保障水平监测，有效化解国库资金运行风险。

（五）坚持改革破题，着力深化财政管理改革

一是深化“零基预算改革”。预算编制以“零”为起点，树立“先谋事后安排钱”理念，坚持“先有项目再安排预算”，资金跟着项目走，项目跟着政策走，取消各部门各项目支出基数，压减非刚性、非必要支出。二是深化预算绩效管理改革。注重用财效益，将绩效理念、要求和方法贯穿于预算管理全过程，坚持“花钱必问效、无效必问责”。持续加强绩效指标体系建设，组织编制2026年县级部门预算项目绩效目标736个，涉及资金68169万元；加强评价结果应用，全力推动“以绩效为导向的预算制度改革”向“全面实施预算绩效管理”转变。三是深化国资国企改革。进一步梳理当前国企改革存在的堵点、痛点，补齐国企高管人员，加大资产优化整合力度，加快国有经济布局优化和结构调整，持续推进国企市场化改革，完善劳动用工、企业薪酬、人才引进、企业内控指引等一系列管理制度，做优做强我县国有资本和国有企业，强化对国有企业的考核。

（六）坚持创新监管，着力提升财政监管效能

一是强化财会监督。加大对政府采购、国有资产管理、重点民生项目监督检查力度，坚持以信息化手段促进财会监督，依托预算管理一体化系统监控预警及时跟踪处理资金疑点，规范资金支出，严肃财经纪律；进一步健全财会监督体系，完善工作机制，提升财会监督效能。二是凝聚监管合力。进一步加强财政、审计、人大、巡察等部门的协同合作，完善信息沟通、线索移送、成果共享等工作机制，推动财会监督与其他监督有机贯通，切实增强监督合力。三是主动接受监督。主动接受人大预算审查监督，严格执行县人大及其常委会审查批准的预算，认真落实有关预算的决议和审查意见，及时核实处理并反馈人大监督发现的问题；加强沟通，做好代表、委员意见建议的办理工作，推动解决各类问题。

各位代表！春山可望，万事可期！拼搏才能不负时代，奋斗方能开创未来。新的一年，财税工作任务更加艰巨但使命光荣，我们将在县委的领导下，在县人大及其常委会和县政协的监督支持下，砥砺逢山开路、遇水架桥的闯劲，以坐不住、等不起、慢不得的精神状态和奔跑者的姿态做好各项财税工作，为全县经济社会高质量发展和美丽姚安建设提供坚强财税保障！奋力谱写好新时代姚安社会主义现代化建设的财政新篇章，为“十五五”良好开局奠定坚实基础！

以上报告，请予审议。

2026年财政预决算报告名词解释

【四本预算】 指一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算。

【一般公共预算】 指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。

【政府性基金预算】 指纳入预算管理的并具有指定用途的政府性基金预算收入。基金收入必须专款专用。我县涉及的项目主要有：国有土地使用权出让、污水处理费、专项债券收支。

【社会保险基金预算】 指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的反映各项社会保险基金收支的年度计划。

【国有资本经营预算】 指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。

【上解支出】 指由于单位隶属关系和经费供给关系上划或税收征管办法以及财政体制确定等，需要在决算环节向上级财政上解的支出。

【转移支付】 指货币资金、商品、服务或金融资产的所有权由一方向另一方的无偿转移。转移的对象可以是现金，也可以是实物。财政转移支付主要是指财政资源（资金）在各级政府间的无偿转移，包括横向转移和纵向转移。财政转移支付通常可以分为无条件的财政转移支付（即一般性转移支付）和有条件的财政转移支付（即专项拨款）两种。

【财政存量资金】 指财政部门管理的，闲置、沉淀的资金。

【地方政府性债务】 指地方机关事业单位及地方政府专门成立的基础设施性企业为提供基础性、公益性服务直接借入的债务和地方政府机关提供担保形成的债务，分为直接债务、担保债务和政策性挂账。

【三保】 指保基本民生、保工资、保运转。

【财政预算绩效管理】 指以一级政府财政预算（包括收入和支出）为对象，以政府财政预算在一定时期内所达到的总体产出和结果为内容，以促进财政透明责任、高效履职为目的所开展的绩效管理活动。

【预备费】 《中华人民共和国预算法》第四十条规定各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的1%至3%设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

【“五个财政”建设】 指健康财政、安全财政、发展财政、民生财政、质效财政。

【零基预算】 指“从零开始”的预算编制方法，打破“基数+增长”依赖的传统预算模式，按实际需求和优先级核定支出，实现财政资金从“固化分配”向“精准滴灌”转变，核心目标是提升资金使用效益和政府治理效能。

【“630”政府拖欠企业账款】 指2024年6月30日以前地方政府形成并上报国务院锁定的货物、工程、服务类欠款。

【“6+4+2”万亿元化债政策】 指一是安排6万亿元债务限额置换地方政府存量隐性债务；二是从2024年开始，连续5年每年从新增地方政府专项债券中安排8000亿元专门用于化债，累计可置换隐性债务4万亿元；三是2029年及以后年度到期的棚户区改造隐性债务2万亿元仍按原合同偿还。

【调入资金和调出资金】 指政府为平衡预算收支、从某类资金向其他类型预算运用调入、调出方式进行资金调拨，直接用于平衡年度预算的其他资金。调入方作调入资金处理，被调方作调出资金处理。调入、调出两方匹配对应。

【预算稳定调节基金】 指为实现宏观调控目标，保持年度间政府预算的衔接和稳定，各级一般公共预算设置的储备性资金。设置预算稳定调节基金是落实《中华人民共和国预算法》的客观要求，也是建立跨年度财政预算平衡机制的重要手段，可以用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，实现不同年度间预算平衡的“以丰补欠”，为改进预算管理和控制方式打下坚实基础。

【“三公”经费】 指因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。