2026年9月23日在县十八届人大常委会第三十七次会议上

姚安县人民政府

姚安县人民代表大会常务委员会：

我代表县人民政府，向本次会议报告姚安县2025年度财政预算执行和其他财政收支的审计情况。

一、总体情况

2025年“十四五”圆满收官、“十五五”谋篇布局关键之年。一年来，在县委的正确领导和县人大常委会的有力监督支持下，县人民政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，持续深入学习贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，认真学习领会、全面贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话和关于审计工作的重要指示批示精神，紧紧围绕党中央决策部署、省州县委审计委员会工作安排和具体要求，全力提升审计监督质效。

根据《中华人民共和国审计法》相关规定，审计机关依法对2025年度县本级预算执行和其他财政收支情况开展审计，2025年7月至2026年6月，共组织完成审计（调查）项目25项，揭示问题220个（不含29个关注类问题），查出问题金额66962.55万元，其中违规金额5700.52万元，应上缴财政1083万元，促进增收节支和挽回损失3221.64万元（含政府投资审计核减工程款2660.29万元），上报被批示采用审计信息（专报）7篇次，向有关部门移送问题线索5件，提出审计建议被采纳76条，促进建立健全规章制度12项，1个项目被省审计厅列为农业农村审计典型案例在全省审计系统推荐交流学习。

一年来，全县各级各部门认真落实党中央决策部署、省州党委工作安排和县委县政府具体要求，紧扣“一城四区”发展思路，聚焦高质量发展，积极争取上级政策、项目和资金支持，围绕全县重点工作抓落实，统筹发展和安全，认真贯彻落实“稳收支、保三保、防风险、守底线”要求，优化财政支出结构，集中力量办大事要事，确保财政收支运行有序，牢牢稳住全县经济社会平稳健康发展良好态势。

二、审计查出问题情况

（一）县本级财政管理审计。组织开展县本级2025年度财政预算执行及决算草案编制、“三保”政策执行及财力保障情况审计，发现县财政未按规定向社会公开预算调整方案，违规调用预算单位、国有企业资金平衡预算，应收未收国有土地使用权出让金200.69万元，提前征收非税557.53万元，违规调整预算支出科目1700万元，4个新增一般债券项目资金拨付不及时1082万元、2个专项债券项目资金使用不及时5224.34万元、56个项目隐性债务置换台账管理不规范，欠拨上级财政专项转移支付资金，降标编制“保民生”经费预算支出及预算，欠拨“三保”资金576.34万元和64个预算单位“三保”资金支出预算执行进度未达标等20个问题，审计查出问题金额36172.37万元，违规金额213.29万元。

（二）县级部门预算执行审计。对县交通运输局、县应急局、县搬迁安置办2025年度预算执行和其他财政财务收支审计，发现2家预算单位扩大支出范围使用专项资金15.37万元，无预算列支公务接待费用1.24万元，项目推进缓慢资金预算执行率不达标，工程招标和政府采购不规范，存量资金和项目结余资金未及时上缴财政679.69万元，惠民专项资金管理不规范1.31万元等24个问题，审计查出问题金额4051.78万元，违规金额0.88万元。

（三）重点民生保障资金审计。对全县2023-2024年医疗保险基金管理使用情况审计和上海市对口帮扶项目资金管理使用情况开展专项审计调查，查出问题金额742.69万元，违规金额46.55万元，其中：

1．姚安县2023年至2024年医疗保险基金管理使用情况审计，发现8家定点医疗机构超标准收费、重复收费、分解项目收费、分解住院、过度诊疗、违规收取一次性耗材等费用24.07万元，其中报销医保基金16.26万元，2家定点医疗机构多收费报销医保基金0.31万元，1家医疗机构诊疗项目名称与收费标准名称不相符金额21.35万元，2家医疗机构无依据收取患者家属陪床费12.59万元，1家县级医疗机构和9个乡镇卫生院违规收费5.19万元，1家医疗机构医疗“一州一策”政策执行不到位，应减免未减免费用11.59万元等15个问题。

2．上海市对口帮扶姚安县2023-2025年项目资金管理使用情况专项审计调查，发现欠拨沪滇项目专项资金218万元，违规收取审计风险保证金49万元，未按合同约定预留工程质保金10.73万元，应收未收资产出租收益407.07万元，违法分包建设项目，多计工程价款3.32万元，未及时组织竣工验收和编制项目竣工结算，项目资产闲置，联农带农机制未有效落实等12个问题。

（四）经济责任审计。对县农业农村局原局长董永红、县教育体育局原局长罗成功、县退役军人事务局原局长杨宏安、县民族宗教事务局原局长李志华、县统计局局长宋颖鑫5名同志开展经济责任审计，发现5个部门超范围兑付、扩大范围使用专项资金58.12万元，4个部门“三公”经费管理报销不规范12.62万元，2个部门履行个人所得税代扣代缴义务不到位和3个部门虚报支出10.26万元，项目实施进度缓慢，资金兑付不及时及政府采购不规范，财政存量资金和非税收入缴库不及时37.44万元，拖欠企业账款和会计核算不规范等54个问题，查出管理不规范金额1641.67万元，违规金额85.47万元。

（五）项目投资审计。对工信、教育体育、农业农村、水务、交通运输和县城投公司等单位实施的工业园区绿色产品厂房、工业园区厂房及配套设施、县肉牛屠宰加工厂配套设施、农特产品生产加工厂房和西北片区幼儿园（姚安县第二幼儿园）、沪滇协作花卉产业园及种苗研发展示中心、万亩高效节水灌溉PPP项目、姚安国际花卉农特产品展示交易中心、姚苴线县道提升改造工程等12项建设项目开展审计（专项审计调查），发现多计工程价款2660.29万元和多计待摊投资，超概算投资和违反基本建设程序，违反招投标有关规定等63个问题，查出管理不规范金额15956.79万元，违规金额5263.85万元。

（六）其他专项审计。对姚安县“十四五”期间花卉产业发展及项目资金管理使用情况、深化国有文艺院团改革政策执行情况和2024年度审计查出问题整改情况开展专项审计调查，查出管理不规范金额7312.25万元，违规金额16.86万元。其中：

1．姚安县“十四五”期间花卉产业发展及项目资金管理使用情况专项审计调查，发现未编制印发花卉产业发展专项规划，规划引领作用不强不聚焦，花卉产业发展规划不衔接协调，现代农业（花卉）产业园总体规划未按程序报批实施，部分单位贯彻落实花卉产业高质量发展措施不具体、工作落实不到位、未完成目标任务，欠拨花卉产业发展资金2724.15万元，3家单位应收未收花卉产业项目租金1181.27万元，4家单位违规拨付花卉产业建设项目工程款3213.79万元，部分花卉产业项目未计提项目运营维修管护基金257.84万元，花卉产业项目土地租金未及时兑付85.98万元等15个问题。

2．姚安县深化国有文艺院团改革政策执行情况专项审计调查，发现部分政策措施落实不到位，惠民演出场次未实现任务目标数，未建立健全育才引才聚才、绩效工作考评等相关配套制度和措施，虚报套取专项资金2.40万元，未按照中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金“戏曲进乡村”演出场次拨款13.50万元等15个问题。

3．2024年度审计查出问题整改情况专项审计调查，发现县农业农村局、县住房城乡建设局、县人民医院、县城投公司等单位18个审计查出问题超时限未完成整改。

（七）国有资产管理审计。在部门预算执行、经济责任审计中持续关注行政事业性国有资产管理使用情况，发现县应急、农业农村、教育体育、统计、文化和旅游5家单位在行政事业性国有资产管理中存在资产征用未及时核销形成账实不符3.5万元，未按规定登记无形资产48万元，购置资产未发挥效益，国有资产账账不符17.52万元，县国有文艺院团服装、音响等国有资产租赁收入上缴财政，演出车辆管理不规范且长期闲置，未及时对符合条件的文艺作品进行著作权登记并纳入无形资产管理等10个问题。

三、下步工作计划

（一）强化科学统筹，以高质量发展理念促进财税提质增效。锚定坚持稳中求进的工作总基调，深入贯彻落实更加积极的财政政策，奋力培植税源，优化收支结构，增强财政调控力，持续增进民生福祉和“两重”“两新”政策项目、重点产业财力保障支持力度；全力做好“三保”工作，牢牢守住不发生区域性系统性风险底线；优化营商环境，加快补齐完善产业发展、基础设施和公共服务短板，扩大投资和消费，以财税稳中有进、提质增效护航全县经济社会高质量发展。

（二）强化预算约束，以预算管理改革为重点提升财政资金绩效。深化预算管理体制改革，做实全口径预算编制，刚性落实零基预算，打破基数预算概念和支出固化思维；加强预算约束和绩效管理，从严从紧从实编制预算，持续压减非刚性非重点支出，牢固树立“习惯过紧日子”“先有预算后有支出”“支出必问效、无效必问责”的财政资金管控责任意识；全面推行预算绩效管理，围绕财政资金使用效益、效率和效果科学设置绩效指标，严格绩效评价和结果运用，充分体现奖优罚劣和激励约束效应。

（三）强化风险意识，在坚持统筹发展和安全中守牢不发生系统性风险底线。紧紧围绕财政“守底线、保安全”要求，强化风险管控，细化措施，有效化解当前财政运行存在的收支突出矛盾和保“三保”、化债偿债压力巨大等问题；加强政府债务风险管控，着力化解存量、严控增量，从严从实有效化解政府债务；积极盘活各级各部门存量及结余资金、行政事业性国有资产和债券项目对应资产，从严追责财政资金损失浪费问题，多措并举防范化解债务风险；加强专项债券资金管理，做实项目收益，加快项目实施，充分发挥资金使用效益；加强对财政运行、民生保障、资源环境保护等重点领域风险的识别、预警和处置能力。

（四）严肃财经纪律，坚持以牢固树立和践行正确政绩观思维严格落实中央八项规定及其实施细则精神。牢固树立和践行正确政绩观，持续加强对权力运行的制约和监督，坚决查处执行中央八项规定及其实施细则精神和习惯过紧日子要求变形走样、有令不行、有禁不止的现象，严肃查处各类恶意违反和冲击财经纪律底线的问题，持续高度关注和严厉打击主观恶意骗取套取、挤占挪用民生资金、损失浪费财政资金和国有资产资源、损害群众利益等不正之风和腐败问题；坚持各类监督贯通协同发力，持续抓紧抓实审计整改“下半篇文章”，提升审计整改工作成果成效，对“屡审屡犯”“审而不改”和虚假、应付整改行为适时联动相关部门开展约谈和责任追究，以严的纪律促进审计监督效能更好转化为护航全县经济社会高质量发展的强大动能。