——2024年12月31日在县第十八届人大常委会第22次会议上

姚安县人民政府

主任、各位副主任，各位委员：

我代表县人民政府，向本次会议报告姚安县2023年度财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

一、审计整改工作的总体情况

今年9月，县人大常委会审议了《姚安县2023年度财政预算执行和其他财政收支审计工作报告》，并提出关于“强化审计查出问题整改力度、严肃纪律约束，强化绩效审计力度、严肃项目管理，着力加强审计结果运用、提高依法理财水平”的审议意见。县委、县人民政府高度重视审计整改工作，县委、县政府领导多次听取审计机关关于审计查出问题整改的情况汇报，县委审计委员会第8次会议审定印发了《姚安县审计查出问题整改责任追究办法》《关于进一步加强审计查出问题整改工作的实施意见》，县人民政府于10月9日组织召开了全县审计查出问题整改工作会议专题部署落实审计整改，全县各有关部门切实履行审计整改主体责任，自觉推动审计发现问题整改并主动报告审计整改情况，聚焦审计监督“下半篇文章”的体制机制进一步完善、工作基础进一步夯实，审计整改成效逐年向好。

2023年度县级财政预算执行和其他财政收支审计工作报告，对2023年7月至今年6月所完成的审计项目32项，审计揭示问题251个（不含关注问题），查出问题金额63821.03万元（其中违规金额6972.23万元），审计应上缴财政金额2003.35万元，核减工程投资1216.68万元，向有关部门移送问题线索26件，提出审计建议95条。工作报告中反映的251个问题，其中：立行立改类问题244个、占问题数97.2%，分阶段整改和持续整改类问题7个、占问题数2.8%。截至目前，已完成立行立改类问题整改242个、占同类问题数99.2%，正在整改2个、占0.8%；完成分阶段和持续整改类问题整改3个、占同类问题数42.9%，正在整改4个、占57.1%；审计建议95条各有关单位已积极采纳，审计整改促进完善出台制度11项。

二、审计查出问题整改情况

（一）县本级财政管理审计查出问题整改情况。对县本级2023年度财政预算执行及决算草案编制情况审计查出问题11个，审计查出违规金额145.88万元，管理不规范金额10983.27万元。截至目前，已全部完成整改。

（二）县级部门预算执行审计查出问题整改情况。对县文化和旅游局、县应急管理局、县红十字会3家预算单位2023年度预算执行和其他财政财务收支审计，查出虚报套取专项经费、扩大支出范围、结余结转资金未及时上缴财政、往来款未长期清理结算、公务接待不规范和固定资产未记账等36个问题，查出违规金额128.44万元、管理不规范金额293.76万元。截至目前，已全部完成整改。

（三）重点民生资金审计查出问题整改情况。对2020—2022年巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接项目和资金、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”政策落实和种粮补贴耕地地力补贴资金使用情况专项审计调查，查出问题37个，查出违规金额87.73万元、管理不规范金额3041.12万元。截至目前，已全部完成整改。

（四）经济责任审计查出问题整改情况。对太平镇党委书记马海波、镇人民政府原镇长钟欣妤，县司法局 局长普正武、县卫生健康局原局长刘顺、县民政局 局长陈星星5名同志经责审计，查出问题51个，查出违规金额485.05万元、管理不规范金额907.61万元。截至目前，已全部完成整改。

（五）重大项目审计查出问题整改情况。一是重点项目跟踪审计。姚安县国际花卉农特产品展示交易中心建设项目实施情况跟踪审计查出问题7个，查出违规金额5.75万元，管理不规范金额23788.79万元。截至目前，已完成问题整改3个，正在整改问题4个（其中：立行立改问题1个、分阶段整改和持续整改类问题3个），即专项债券利息收入未上缴财政、挤占专项债券资金、超越权限批复初步设计、项目所需资金未落实到位。二是重点项目竣工决算审计。对住建、农业农村、水务等部门实施的县污水处理厂提标改造、第二污水处理厂及配套管网、2019年第一批市政道路、2022年高标准农田、毅云花卉基地供温系统及高压喷雾系统、光禄镇特色农业产业种植示范基地、城乡供水一体化、洋派水库河库连通工程龙鼻子引水、胡家山水库除险加固、前适线县道提升改造、弥兴镇蔬菜基地等建设项目竣工决算审计，查出问题61个。截至目前，已完成问题整改60个，正在整改问题1个，即县水务局实施的城乡供水一体化建设项目多支付设计费（尾工工程结算滞后导致设计费结算未确认）。三是其他项目专项审计。对2020—2022年度农产品仓储保鲜冷链设施建设项目绩效和2021年农业绿色发展先行区补助资金建设项目和资金专项审计调查，审计查出10个农民专业合作社（家庭农场）将原建设的仓储等房屋改变为非财政补助建设内容、项目资金净结余和非税收入未上缴财政、1个专业合作社冷链设施建设在县农业农村局田坝心良种场国有土地上、工程款支付进度缓慢等问题5个。截至目前，已全部完成整改。

（六）重点领域及其他项目审计查出问题整改情况。对栋川镇巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接项目资金暨村级组织财务收支情况、县城区公共停车设施和收费管理情况和2020—2022年项目前期工作经费管理使用情况，查出问题32个。截至目前，已完成问题整改31个，正在整改1个，即姚安县城区公共停车设施和收费管理情况专项审计调查查出的城区公共停车设施规划不实不细的问题（持续整改类问题）。

（七）国有资产管理审计查出问题整改情况。结合相关审计项目，审计查出部分单位国有资产使用效益低、资产闲置、国有资产收入未缴财政、固定资产未登记入账等问题。国有自然资源资产审计主要是对太平镇党政主要领导自然资源资产责任审计，查出问题5个。截至目前，已全部完成整改。

（八）其他项目审计查出问题整改情况。对2022年度党费收支情况和2022年度审计查出问题整改情况专项审计，查出问题8个，截至目前，已全部完成整改。

（九）以前年度审计查出问题整改情况。2022年财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告中，反映正在整改问题2个，即洋派水库提质增效工程建设情况跟踪审计调查查出“往来款长期挂账36.27万元”和县人民医院感染性疾病科综合楼建设项目竣工决算审计查出“未按规定办理竣工验收备案手续”的问题。截至目前，已完成整改。

三、加强审计查出问题整改的意见和建议

习近平总书记强调，审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”同样重要，必须一体推进。国务院常务会议指出“审计整改是发挥审计监督作用的重要一环，事关政府公信力和执行力”。审计整改是审计工作的“最后一公里”，也是实现高质量审计的关键所在。针对审计查出的问题，必须坚持“问题整改、规范提高、举一反三、警示警醒”的目标要求，按照审计整改意见抓好问题逐一对应整改。从各部门审计整改情况分析，部分整改主体单位对审计整改落实工作重视不够，仍存在态度消极、避重就轻、敷衍整改等问题，严重制约了审计监督作用充分发挥。下一步，各单位要进一步统筹抓好审计查出问题整改工作，坚持问题导向捋顺压实问题整改主体责任，一体推进揭示问题、规范管理、推动改革、促进发展的审计工作质效。

（一）强化政策制度宣传，提高审计整改工作重要性认识。不断深入学习宣传和贯彻落实习近平总书记关于审计工作、审计整改工作的重要指示批示精神以及省州县党委审计委员会关于审计整改工作出台的政策制度规定，进一步提升整改责任单位对审计整改工作重要性紧迫性认识，按照县委审计委员会、县人大常委会关于审计查出问题整改工作的要求，压紧压实整改主体责任、监督管理责任和跟踪督促责任，构建党委领导、人大监督、政府主抓、被审计单位主责、审计机关督促检查的“大整改”工作格局。

（二）强化政治责任，扛稳压实审计整改销号清零。各单位要切实扛牢压实履行审计查出问题整改工作的主体责任，整改单位主要负责人要履行第一责任人职责，把审计整改列入重要议事日程，与部门中心工作同部署、同推进、同落实，强化整改责任单位“一把手”亲力亲为抓整改，主动协调督办落实整改，确保整改要求不放松、压力传导不衰减，确保审计查出问题在规定时限内整改销号清零。

（三）强化跟踪促管理，细化举措抓整改。审计机关要针对所有审计查出的问题逐一梳理分类，实行“问题清单”“整改清单”台账式管理、逐一对账销号，对审计中发现的急需改进和容易改进的问题，深入查找分析未完成整改问题的症结，细化要求、优化措施、分类施策，及时与被审计单位交换意见，促进边审边改、立审立改，对苗头性问题做到及时提醒，促进被审计单位建章立制、查缺补漏。对历史遗留或疑难问题，要强化分析研判，妥善处理，依法依规抓好落实，并适时开展“回头看”，有效落实的整改工作闭环。

（四）强化协作破难题，着力构建整改工作合力。审计机关要适时向整改责任单位或监管部门发出“提醒函”，提醒督促相关部门及时加强问题整改；对审计查出问题整改开展反馈和跟踪问效，建立审计整改进度和结果跟踪督查机制，把审计监督与纪检监察、组织人事、巡视巡察等监督贯通协同，形成监督合力，定期开展联合督查，对慢整改、拒不整改、虚假整改等典型问题，视情况及时启动约谈程序或移送纪检监察机关、组织人事部门和被审计单位主管部门启动问责追究程序，以问责推动审计整改真改实改，倒逼审计整改主体责任落实。

主任、副主任，各位委员：下步工作中，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大、党的二十届三中全会精神和习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，认真落实县人大常委会审议意见要求，紧盯正在整改的问题，加大督促力度、抓实跟踪问效，加强协同联动、强化追责问责，坚持源头治理、实现标本兼治，切实把审计成果转化为治理效能，以高质量审计护航姚安经济社会高质量发展。