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关于2017年财政决算情况的报告

——2018年9月26日在县第十七届人大常委会第13次会议上

县财政局局长  胡  进 

主任、各位副主任，各位委员：

    受县人民政府委托，我向本次会议报告姚安县2017年财政决算情况，请予审议。

一、2017年财政决算情况

（一）公共财政预算收支决算汇总情况。全县公共财政预算收入总计179543万元，其中：一般公共预算收入28821万元，转移性收入135626万元（其中：返还性收入2176万元，一般性转移支付收入77758万元，专项转移支付收入55692万元），债务转贷收入14197万元，上年结余303万元，调入预算稳定调节基金96万元，财政专户调入资金500万元。

公共财政预算支出总计179537万元，其中：一般公共预算支出172727万元，上解支出3620万元，债务还本支出2690万元，安排预算稳定调节基金500万元。收支相抵，年终滚存结余6万元。

（二）基金预算收支决算汇总情况。全县基金预算收入总计4948万元，其中：地方基金预算收入2807万元，转移性收入（政府性基金补助收入）2141万元，债务转贷收入0万元，上年结余0万元。基金预算支出合计4948万元，年终收支平衡。

（三）社会保险基金收支决算汇总情况。社会保险基金收入完成37537万元，支出完成30775万元，当年收支结余6762万元，年末滚存结余20439万元。

二、州财政局结算批复后与2017年财政决算对比情况

姚安县2017年财政结算经《楚雄州财政局关于2017年度州级财政与县级财政年终结算有关事项的通知》（楚财预〔2018〕75号）正式批复，结算数与县第十七届人民代表大会第二次会议报告数变动情况如下：

全县一般公共财政预算收入总计179543万元，较2016年决算数170444万元增长5.3%，较县第十七届人民代表大会第二次会议报告数176854万元增加2689万元，增加原因为债券转贷资金增加2690万元，专项转移支付收入减少1万元。全县一般公共财政预算支出总计179537万元，较2016年决算数170141万元增长5.5%，较县第十七届人民代表大会第二次会议报告数176836万元增加2701万元，增加原因为地税经费上解增加11万元，年终债券还本支出资金2690万元，年终结余6万元，与县第十七届人民代表大会第二次会议报告数18万元减少12万元。

政府性基金预算实现总收入4948万元，较2016年决算数12423万元下降39.8 %，支出4948万元，较2015年决算数12423万元下降39.8%，收支平衡，与县第十七届人民代表大会第二次会议报告数一致。

社会保险基金收入总计37537万元，较2016年决算数24121万元增长55.6%，较县第十七届人民代表大会第二次会议报告数23142万元增加14395万元。支出总计30775万元，较2016年决算数20327万元增长51.4%，较县第十七届人民代表大会第二次会议报告数19432万元增加11343万元。收支相抵当年结余6762万元，年终滚存结余20439万元，较县第十七届人民代表大会第二次会议报告数15412万元增加5027万元。增加原因是实行机关事业单位养老保险改革导致收入大幅增长。

三、2017年财政预算绩效分析

（一）积极增收促支，促进经济发展。2017年，县人民政府努力克服经济下行对收入的不利影响，在依法加强税收和非税收入征管力度的同时，积极争取上级政策、项目、资金支持，坚持集中财力办大事，统筹安排资金，加快支出执行进度，全县各项重点支出均得到有力保障，教育、科技、社会保障、卫生、环保、住房保障等重点支出项目实现增长。其中：一般公共服务支出完成21921万元，增长29%；公共安全支出完成4633万元，下降17.7%，教育支出完成33229万元，增长29.1%；科学技术支出完成670万元，增长19.9%；社会保障和就业支出完成25675万元，增长9.3%；医疗卫生支出完成23853万元，增长25.5%；节能环保支出完成3038万元，增长34.4%；住房保障支出完成3993万元，下降67.4%。2017年全县一般公共预算支出达172727万元，增长13.3%。

（二）加大民生投入，完善社会保障。安排资金13000万元用于农村中小学校舍维修改造、农村义务教育学生营养改善计划、中等职业教育学校学生资助、学费减免，为普通高中家庭经济困难学生发放国家助学金等。安排资金14000万元支持完善医疗卫生和社会保障体系建设，重点用于建立国家基本药物制度、提高城乡低保补助、五保对象供养和优抚对象待遇、城乡居民医疗保险和推进公立医院改革试点工作。安排资金22000万元实施精准扶贫。筹集4277万元新建廉租住房、公共租赁住房、棚户区改造及农村危房改造。加大惠农投入，利用“一卡（折）通”发放2017年农业支持保护补贴、大中型水库移民后期扶持、农机购置补贴、森林生态效益补偿、草原生态补偿、退耕还林补助等各项补贴资金3969万元。筹集资金2027万元，用于2017年村级公益事业建设一事一议财政奖补普惠制项目审批23个、村级四位一体建设试点项目1个和美丽乡村建设项目1个、农业综合开发项目2个。全县一般公共预算民生支出139809万元，占一般公共预算支出的80.94% 。

（三）深化财政改革，完善公共财政体系。按照“积极稳妥、因地制宜、权限不变、成本最小”的原则，全面落实县乡国库集中支付改革试点工作。积极盘活财政存量资金，建立按季定期清理制度和统筹使用机制，收缴盘活县级财政存量资金9744万元，加强对收回资金的统筹使用，充分发挥财政资金使用效益。改革财政支持方式，推广运用政府和社会资本合作PPP模式，建立PPP项目库，启动了河库连通工程龙鼻子引水等6个较成熟的PPP项目建设。全力推进省对下专项转移支付改革，出台了实施办法及配套文件，制定了涉农资金整合方案和涉农资金管理办法，为集中财力办大事创造了良好条件。推进政府购买服务，开展城市环卫清扫保洁试点工作。深化国资国企改革，实现资产保值。

（四）加强财政管理，规范财经秩序。严格遵循《中华人民共和国预算法》等法律法规，全力推进预决算信息公开，财政预决算、部门预决算以及各部门“三公”经费预决算全面公开，广泛接受人民群众监督。积极开展财政绩效评价工作，对土地整理、扶贫整村推进等项目进行绩效评价，探索建立绩效评价指标体系，提高财政资金的使用效益。加强财政监督检查，以严明财经纪律为监督重点，开展贯彻执行中央八项规定精神严肃财经纪律和“小金库”、滥发钱物等专项检查，依法查处违纪违规行为。加强政府债务管理，制定出台了《姚安县深化政府性债务管理体制改革实施方案》，进一步规范政府性债务举借使用偿还。一是将政府债务全面纳入预算管理。在限额内，一般债务纳入一般公共预算，专项债务纳入政府性基金预算。二是坚决防范财政风险，避免风险集中爆发。落实好《财政部等六部委关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知》（财预〔2017〕50号）和《财政部关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知》（财预〔2017〕87号）。三是按照省、州关于建立政府性债务风险应急处置预案的要求，2017年制定了《姚安县人民政府关于进一步加强和规范政府性债务管理的实施意见》（姚政发〔2017〕13号）、《姚安县政府性债务风险应急处置预案》（姚政办通〔2017〕53号）、《姚安县人民政府关于成立姚安县政府性债务管理委员会的通知》（姚府明电〔2017〕90号）等，确保不发生系统性财政、金融和政府风险。四是规范政府购买服务行为，货物、工程不能纳入政府购买服务，无预算无政府购买服务，积极开展政府和社会资本合作，推进并规范PPP项目进程。

四、存在困难和问题

（一）财源基础不牢，财政增收后劲不足。受营改增等一系列结构性减免税收优惠政策等因素的影响，“四大行业”改征增值税收入、耕地占用税等主体税种呈现大幅减收。

（二）产业结构不合理，地方税源缺乏后劲。我县经济实力薄弱，二、三产业发展相对滞后，烟草作为地方税收收入的“半壁江山”，已连续多年保持较快增长，随着国家政策的调控，后续增长空间有限，支撑税收稳步增长的基础不牢。受市场波动、企业融资难等要素影响，企业难于持续保持快速发展，同时作为地方税收贡献度较大的第三产业拉动明显走低。

（三）财政刚性支出增长迅猛，收支矛盾突出，平衡难度大。

年初预算中，上级的均衡性转移支付补助收入、县本级收入已全部打入预算总盘子。但从2017年预算执行情况来看，县级收入形势不容乐观，加之实施在职人员政策性增资、公务用车改革补贴、机关事业单位养老保险制度改革、乡村教师生活补贴等支出，加剧了财政刚性支出的迅猛增长，年度财政收支平衡难度大。

（四）地方政府偿债困难，化解风险压力加大。保工资、保运转、保民生已使县级财政乏力，而重大基础设施建设、脱贫攻坚和产业转型升级等支出需求巨大，近几年来县级发展只能靠融资解决，地方政府的债务规模较大，而县级可调控财力有限，偿还债务的压力巨大。

五、下步工作措施

（一）积极推进财税改革。积极推进省对下专项转移支付资金管理改革、涉农资金整合使用改革、公务用车制度改革、医疗卫生体制改革、深化机关事业单位养老保险制度改革，加强国库集中收付和公务卡结算制度。继续规范地方政府性债务管理，严格控制债务风险。加强财政存量资金管理，逐步压缩结余结转资金规模，对连续2年结转的财政资金，一律收回财政统筹安排。推行绩效目标管理，对效益较低、管理不严、违规使用、连年结转的，县级配套项目资金适当压缩，切实提高财政资金使用效益。

（二）狠抓增收节支。加大税源培植，依法加强收入征管，确保全县一般公共预算收入增长8%以上。积极开展综合治税，抓好重点税源、重点税种的监控，确保税收及时足额入库。在加大招商引资的同时加大对本地企业的扶持力度，加快推进农村互联网、绿色食品加工、特色种养等产业建设，加大对企业发展的支持力度，积极培育新兴骨干财源。牢固树立过紧日子思想，严格控制“三公”经费等一般性支出。

（三）保障民生改善。按照“守住底线、突出重点、完善制度、引导舆论”的原则，进一步调整优化财政支出结构，将更多的财力用于改善民生，确保全县一般公共预算支出民生占比保持在78%以上。优化支出结构，强化预算约束，防止无预算支出、突破预算支出和随意调整资金，支持实施省州县民生工程，有效解决群众生产生活困难。科学统筹财力，持续加大教育、就业、医疗、养老、社会救助等社会事业投入力度，促进基本公共服务均等化。积极筹措资金，支持棚户区改造、危房改造等建设，着力解决困难群众的住房困难问题。加大生态环境投入，着力改善人居环境。足额安排扶贫专项资金，着力构建财政扶贫投入机制，支持整村连片扶贫开发，确保脱贫攻坚取得成效。

（四）转变支持方式。围绕推进供给侧结构性改革，创新财政支持方式，推动由直接投入转向间接投入、由资金扶持转向机制引导。加快推广政府和社会资本合作PPP模式，通过特许经营、股权合作、财政补助等政策，更好地吸引社会资本进入公共服务领域。管好用好各类专项资金，有效引导金融资本、社会资本加大对基础设施、产业发展、民生保障等领域投入力度。落实支持就业创业的财税政策，营造有利于大众创业、万众创新的发展环境。研究建立多元可持续的城市建设投融资机制，多渠道解决城市基础设施建设和棚户区改造资金。

（五）注重财政绩效。注重财政资金支出的经济性、效益性和效率性，对绩效评价提质扩面，将评价结果运用于资金预算安排，提高使用效益。继续盘活财政存量资金，加强对收回资金的统筹使用。加大财政监督检查和依法处置力度，重点开展财政政策、惠民政策落实情况专项检查和预算收支、专项资金、会计监督检查等。继续完善政府采购、投资评审、公务卡制度体系，确保财政资金规范安全高效运行。

主任、各位副主任，各位委员：姚安县2017年的财政工作，通过全县各级各部门的共同努力，圆满完成了各项收支任务，确保了全县经济社会的健康发展。在总结成绩的同时，我们也清醒地看到，当前全县财政改革发展仍面临许多困难和问题，下步我们将在县委的正确领导下，在县人大的监督下，紧紧围绕农民增收、财政增长这个目标，深入贯彻落实省州县基本财力保障会议精神，确保完成全年财政收支目标任务，促进全县经济社会持续健康发展。

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姚安县2017年“三公”经费决算情况说明

根据国务院关于推进政府预算信息公开的决策部署和省、州县各级决算公开工作安排，经县人大批复，姚安县财政局汇总，现将姚安县（包括县本级行政单位、事业单位以及其他使用一般公共预算财政拨款安排“三公”经费单位）2017年“三公”经费决算情况公开如下：

按2016年同口径数据对比，2017年姚安县一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算汇总数为869.92万元，较2016年减少182.51万元，下降17.3%。其中：因公出国（境）费为0万元，较2016年减少0万元，下降0%；公务接待费为407.96万元，较2016年减少100.74万元，下降19.8%；公务用车购置及运行维护费为461.96万元，较2016年减少81.77万元，下降15.0%(其中：公务用车购置费0万元，较2016年减少0万元，下降0%；公务用车运行维护费461.96万元，较2016年减少81.77万元，下降15.0%)。（详见附表1）

2017年全县“三公”经费决算汇总数为869.92万元。其中：因公出国（境）费为0万元；公务接待费407.96万元，其中：国内公务接待7912批次，83960人次；公务用车购置及运行维护费为461.96万元(其中：公务用车购置费0万元、公务用车运行维护费461.96万元)，全年未新购置公务用车，年末公务用车保有量179辆。（详见附表2）

姚安县严格执行中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》等有关文件精神，进一步加强“三公”经费管理。硬化预算约束，切实从源头控制“三公”经费，细化“三公”经费预算管理；严格控制审批因公出国（境）团组数及人数；强化公务用车总量控制，加强公务用车购置经费管理；严格落实各项公务接待制度，从严控制公务接待费用。姚安县2017年“三公”经费决算汇总数和分项数额均较上年下降，达到了中央“只减不增”的要求。

附件：1.姚安县2017年“三公”经费同口径决算数对比情况表

2.姚安县2017年“三公”经费决算汇总表

3.姚安县“三公”经费口径说明 

附件1：

                                姚安县2017年“三公”经费同口径决算数对比情况表

                           单位：万元

附件2：

姚安县2017年“三公”经费决算汇总表

                                                                                单位：万元

附件3：

                                                        姚安县“三公”经费口径说明

   一、按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。

（一）因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。

（二）公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。

（三）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

二、“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）用一般公共预算财政拨款（含上年结转结余和当年预算）安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数。  三、表中“不含上划部门”一栏数据是指不包含2017年上划省级管理县审计局、法院和检察院的 “三公”经费决算数。

附件：姚安县2017年总决算公开20181001022317922