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姚安县人民政府关于姚安县2021年财政决算情况的报告

——在2022年9月28日县第十八届人大常委会第四次会议上

姚安县财政局   张家云

主任、各位副主任、各位委员：

根据会议安排，我受县人民政府委托向本次会议报告姚安县2021年财政决算情况，请予审议。

一、2021年财政结算情况

（一）一般公共预算收支结算情况

全县一般公共预算收入总计212055万元，其中：本级一般公共预算收入37839万元，转移性收入135596万元（其中：返还性收入2674万元，一般性转移支付收入107261万元，专项转移支付收入25661万元），地方政府一般债务转贷收入8690万元，上年结余1368万元，调入预算稳定调节基金69万元，调入资金28493万元（其中：政府性基金调入5687万元，其他调入22806万元）。

一般公共预算支出总计210794万元，其中：本级一般公共预算支出196347万元，上解支出5017万元，地方政府一般债务还本支出9480万元，增设预算周转金-50万元。收支相抵，一般公共预算结余结转1261万元。

（二）政府性基金预算收支结算情况

全县政府性基金预算收入总计43558万元，其中：本级基金预算收入8577万元，上级补助收入1739万元，地方政府专项债务转贷收入31670万元，上年结余1572万元。全县政府性基金预算支出总计43558万元，本年支出36841万元，地方政府专项债务还本支出1030万元，调出资金5687万元，年终结余结转为零。

（三）国有资本经营预算收支结算情况

本级收入为零，上级补助收入13万元，本级支出13万元，收支相抵结余为零。

（四）社会保险基金收支结算情况

社会保险基金预算收入35732万元，社会保险基金预算支出33585万元，收支相抵，本年结余2147万元，加上年结余29708万元，年终滚存结余31855万元。

（五）决算变动情况及原因

姚安县2021年财政结算经《楚雄州财政局关于2021年州级财政与各县市财政年终结算有关事项的通知》（楚财预〔2022〕68号）正式批复，结算数与县第十八届人民代表大会第一次会议报告数变动情况如下：

1．2021年全县一般公共预算收入总计212055万元，较2021年预算数215763万元减少3708万元，较2021年快报211557万元增加198万元，原因主要为上级专项转移支付资金增减所致。全县一般公共财政预算支出总计210794万元，较2021年预算数215763万元减少4969万元，较2021年快报数211557万元减少763万元，原因为上解支出增加。收支相抵结余1261万元。

2．政府性基金预算收入43558万元，较2021年预算数13934万元增加29624万元，与2021年快报数43558万元一致，增加原因主要为新增专项债券增加31670万元，上级补助收入较预算数减少853万元及本级收入减少所致。基金预算支出完成43558万元，较2021年预算数13934万元增加29624万元，较2021年快报数43558一致，支出增加的主要原因是专项债券支出增加31670万元，年终结余为零。

3．社会保险基金收入总计35732万元，较2021年预算数32257万元增加3475万元，较2021年快报数35580万元增加152万元，原因主要为城乡居民养老保险缴费档次提高所致。支出总计33585万元，较2021年预算数30065万元增加3520万元，较2021年快报数33584万元增加1万元，主要原因是退休人员增加，政策性增资所致。收支相抵当年结余2147万元，年终滚存结余31855万元。

（六）政府性债务情况

2021年末，我县政府性债务余额为159998.04万元（年末政府性债务余额等于上年末政府性债务余额加当年度新增债券减去当年度财政资金偿还到期本金金额），未超出2021年州级核定我县的政府债务限额169700万元。具体情况为：

1．2021年初政府债务余额130148.04万元。

2．由于2021年财政资金偿还到期本金1150万元，政府性债务余额减少1150万元。

3．2021年，我县共争取到三个批次专项债券项目5个、资金31000万元，分别为：提前批1个项目9000万元；第二批3个项目15000万元；第三批1个项目7000万元。具体为：县水务局实施的姚安县洋派水库提质增效工程9000万元；县工业信息化商务科技局实施的姚安县猪肉储备冷链物流建设项目3000万元；县住房城乡建设局实施的姚安县光禄镇棚户区改造实物安置建设项目6000万元，姚安县光禄特色小镇供水项目6000万元，姚安县城市停车场建设项目7000万元。

二、存在问题

2021年，全县财政经济运行总体平稳，但在预算执行过程中，仍然存在一些困难和问题，主要表现在：

（一）财政持续增收乏力

经济体量小，税源结构单一、产业基础薄弱一直是困扰我县经济发展的主要瓶颈。传统产业未能发挥优势，新的增长动能尚未形成，经济发展不优、发展不快，制约着我县财政持续增收，财政收入现状短期内难以改变。加之中央实施更加积极的财政政策，持续加大减税降费力度和应对疫情防控、支持企业复工复产等因素影响财政收入。

（二）预算收支平衡困难

我县已进入还债高峰期，到期债务还本付息剧增，财政偿还能力明显不足，财力缺口较大。加之人员工资调增、民生资金配套、疫情防控资金保障等刚性支出加大，财政支出压力进一步加大，财政预算平衡困难。

三、下一步工作措施

针对2021年财政决算过程中存在的困难和问题，在下步工作中，县人民政府将继续坚持以项目建设为核心抓手，突出产业转型升级主攻方向，统筹推进疫情防控常态化和经济社会发展，在县本级财政预算编制、执行和管理工作上着力，力求预算更加科学合理、决算更加规范，主要做好以下几方面的工作：

（一）全力做好收入收大收官

要坚决完成年初预算收入目标任务，确保增长3%以上。一是加强税源综合研判。建立财税联席会议制，定期分析研判收入进度。深化财税银联动，认真分析稳定的税源点，积极挖掘新的增长点。切实加大对重点行业、重点企业、重点领域的税源监控，防止“跑冒滴漏”，确保按进度纳税入库。二是加大协调服务力度。增强为企业服务意识。加大调查研究和分析，全力协调保障招商引资项目、在建重大项目的推动建设，切实管好聚好大项目、大税源，进一步加强对重点投资项目税收的督查检查，做到应收尽收。

（二）全力做好“三保”支出保障

一是加大工作协调汇报。积极向上级财政部门请示汇报，主动争取财力性转移支付以及项目资金，增强“三保”保障能力。二是强化资金盘活力度。严格按照盘活存量资金相关规定，对结转结余两年以上的财政资金，收回县级财政统筹用于“三保”支出。三是优化支出结构。按照《2022年楚雄州“三保”一县一策保障方案的通知》要求，牢固树立过紧日子的思想，厉行节约、有保有压，大力压减一般性支出和非“三保”外支出，优先保障“三保”需求。

（三）全力做好财政金融风险防控

一是防范化解政府性债务风险。根据我县政府债务化解方案，制定措施，积极筹措资金，切实偿还到期债务。依法依规举借债务，严格控制新增债务，实行债务限额和预算管理，切实加强政府债务的风险管控能力。二是推进融资平台公司改革。以全州国有企业新一轮战略性重组和专业化整合为契机，加快姚安县政府融资平台转型升级，组建姚安县国有资本运营集团有限公司，做大做强做优国有企业和国有资本，努力剥离政府原融资平台公司隐性债务，减轻财政还本付息压力。三是紧盯金融业风险防范。坚持底线思维和风险意识，正确处理好稳增长和防风险的关系，加强金融机构经营规范监管，重点关注金融行业风险。持续清理整顿金融秩序，进一步压实主体责任，坚决打击非法集资和非法金融活动，建立健全规范化、法治化的金融风险处置机制。

（四）全力做好财政资金绩效监管

一是硬化预算执行约束。根据《中华人民共和国预算法》和《预算法实施条例》，强化预算收支管理和库款调度，严格预算执行、严控内部制度，严肃财经纪律，确保财政安全、规范、有效运行。二是加强对民生资金的监督。按照“财政资金运用到哪里、资金监管就跟进到哪里”的原则，抓住预算执行、部门预算管理和转移支付三个关键环节，加大跟踪问效，坚决纠正违规使用资金问题，切实发挥财政资金的效益。三是强化预算绩效管理。完善全过程预算绩效管理链条，对新增重大项目开展事前、事中、事后绩效评估，做到绩效目标管理全覆盖。实行绩效目标和预算执行进度“双监控”，促进预算与绩效管理深度融合，切实提高资金绩效管理水平。

主任、各位副主任、各位委员：在县委的正确领导下，在县人大常委会的监督和支持下，2021年的财政决算工作已基本结束。下一步我们将严格按照《中华人民共和国预算法》《云南省预算审查监督条例》等法律法规，按照法定时间对财政决算和部门决算进行公开，同时对预算执行和决算中存在的问题进行整改。牢固树立“今天再晚也是早、明天再早也是晚”的效率意识，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，紧紧兜牢基层“三保”底线，防范化解财政风险，确保各项目标的实现，为姚安县“十四五”经济社会高质量发展提供财力保障！

2021年财政决算数增减变动对比表

单位：万元

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云南省楚雄州姚安县2021年度政府决算公开表

2021年姚安县县本级一般公共预算、政府性基金和国有资本经营预算执行变动情况

姚安县2021年度社会保险基金预算收支科目变动说明

姚安县2021年预算绩效管理工作开展情况