关于姚安县2016年财政决算情况的报告

——2017年7月28日在县第十七届人大常委会第3次会议上

县财政局局长  胡  进

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，我向本次会议报告姚安县2016年财政决算情况，请予审议。

姚安县与州财政的年终决算，经《楚雄州财政局关于2016年度州级财政与县级财政年终结算有关事项的通知》（楚财预〔2017〕58号）正式批复。现将姚安县2016年财政决算情况报告如下。

一、2016年财政决算情况

在县第十七届人民代表大会第一次会议审议通过的《姚安县2016年地方财政预算执行情况和2017年地方财政预算草案的报告（书面）》中决算汇总情况：

（一）公共财政预算收支决算汇总情况

全县公共财政预算收入总计170444万元，其中：一般公共预算收入26223万元，转移性收入111748万元（其中：返还性收入959万元，一般性转移支付收入76268万元，专项转移支付收入34521万元），债务转贷收入31860万元，上年结余525万元，调入预算稳定调节基金88万元。

公共财政预算支出总计170141万元，其中：一般公共预算支出152474万元，上解支出1011万元，债务还本支出16560万元。

公共财政预算平衡情况：公共财政预算收入总计170444万元，公共财政预算支出总计170141万元，年终滚存结余303万元。

（二）基金预算收支决算汇总情况

全县基金预算收入总计12423万元，其中：地方基金预算收入6989万元，转移性收入（政府性基金补助收入）2343万元，债务转贷收入3090万元，上年结余1万元。基金预算支出合计12423万元，其中：基金预算支出9333万元，债务还本支出3090万元，年终收支平衡。

（三）社会保险基金收支决算汇总情况

社会保险基金收入完成24121万元，支出完成20327万元，当年收支结余3794万元，年末滚存结余18162万元。

二、州财政局结算批复后与2016年财政决算变化情况

根据《楚雄州财政局关于2016年度州级财政与县级财政年终结算有关事项的通知》（楚财预〔2017〕58号）正式批复，结算数与原县第十七届人民代表大会第一次会议报告决算汇总数变动情况如下：

全县一般公共财政预算收入总计170444万元，较2015年决算数163863万元增长4%，较县第十七届人民代表大会第一次会议报告数170376万元增加68万元，增加原因为结算补助-耕占税返还增加68万元。全县一般公共财政预算支出总计170141万元，较2015年决算数163338万元增长4.2%，较县第十七届人民代表大会第一次会议报告数170376万元减少235万元，减少原因为地税经费上解减少28万元，年终教育支出减少207万元，预算稳定调节基金增加96万元。收支相抵，年终结余303万元，与县第十七届人民代表大会第一次会议报告数303万元一致。

政府性基金预算实现总收入12423万元，较2015年决算数13345万元下降6.9 %，支出12423万元，较2015年决算数13345万元下降6.9%，收支平衡，与县第十七届人民代表大会第一次会议报告数一致。

社会保险基金收入总计24121万元，较2015年决算数21384万元增长12.8%，较县第十七届人民代表大会第一次会议报告数26618万元减少2497万元。支出总计20327万元，较2015年决算数8063万元增长152.1%，较县第十七届人民代表大会第一次会议报告数25441万元减少5114万元。收支相抵当年结余3794万元，年终滚存结余18162万元，较县第十七届人民代表大会第一次会议报告数16810万元增加1352万元。增加原因是报告数为2016年本年收支数，决算批复数收入数为本年收入与上年结余数合计。

三、2016年财政预算绩效分析

（一）积极增收促支，促进经济发展

努力克服经济下行对收入的不利影响，涵养财源，依法加强税收和非税收入征管。积极争取上级政策、项目、资金支持，坚持集中财力办大事，统筹安排资金，加快支出执行进度，各项支出保障有力，全县一般公共预算支出达152474万元增长4.5%。

（二）加大民生投入，完善社会保障

坚持以保障民生为重点，民生保障类支出持续增加。安排资金2.6亿元用于农村中小学校舍维修改造、农村义务教育学生营养改善计划、中等职业教育学校学生资助、学费减免，为普通高中家庭经济困难学生发放国家助学金等。安排资金1.9亿元支持完善医疗卫生和社会保障体系建设，重点用于建立国家基本药物制度、提高城乡低保补助、五保对象供养和优抚对象待遇、城乡居民医疗保险和推进公立医院改革试点工作。安排资金9942万元实施精准扶贫。筹集1.2亿元新建廉租住房、公共租赁住房、棚户区改造及农村危房改造。加大惠农投入，发放2016年农业支持保护补贴、大中型水库移民后期扶持、农机购置补贴、草原生态保护、退耕还林补助等各项补贴资金4078.33万元。全县一般公共预算民生支出12.33亿元，占一般公共预算支出的82%，高于全州平均数3个百分点。

（三）深化财政改革，完善公共财政体系

完整编制“全口径”预算，将“三本预算”按程序一并报县人民代表大会审查，按照“积极稳妥、因地制宜、权限不变、成本最小”的原则，全面落实县乡国库集中支付改革试点工作。积极盘活财政存量资金，建立按季定期清理制度和统筹使用机制，收缴盘活县级财政存量资金5953万元，加强对收回资金的统筹使用，充分发挥财政资金使用效益。改革财政支持方式，推广运用政府与社会资本合作PPP模式，建立PPP项目库，启动了河库连通工程龙鼻子引水等4个较成熟PPP项目建设。全力推进省对下专项转移支付改革，出台了实施办法及配套文件，制定了涉农资金整合方案和涉农资金管理办法，为集中财力办大事创造了良好条件。推进政府购买服务，开展城市环卫清扫保洁试点工作。深化国资国企改革，实现资产保值。

（四）财政管理加强，规范财经秩序

严格遵循《中华人民共和国预算法》等法律法规，全力推进预决算信息公开，财政预决算、部门预决算以及各部门“三公”经费预决算全面公开，广泛接受人民群众监督。积极开展财政绩效评价工作，对土地整理、扶贫整村推进等项目进行绩效评价，探索建立绩效评价指标体系，提高财政资金的使用效益。加强财政监督检查，以严明财经纪律为监督重点，开展使用公款赠送红包礼金、贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”、滥发钱物等专项检查，依法查处违纪违规行为。加强政府债务管理，制定出台了《姚安县深化政府性债务管理体制改革实施方案》，进一步规范政府性债务举借使用偿还。

四、存在困难和问题

（一）财源基础不牢，财政增收后劲不足

受营改增等一系列结构性减免税收优惠政策等因素的影响，“四大行业”改征增值税收入、耕地占用税等主体税种将呈现大幅减收。

（二）产业结构不合理，地方税源缺乏后劲

我县经济实力薄弱，二、三产业发展相对滞后，烟草作为地方税收收入的“半壁江山”，已连续多年保持较快增长，随着国家政策的调控，后续增长空间有限，支撑税收稳步增长的基础不牢。受市场波动、企业融资难等要素影响，企业难于持续保持快速发展，同时作为地方税收贡献度较大的第三产业拉动明显走低。

（三）财政刚性支出增长迅猛，收支矛盾突出，平衡难度大

年初预算中，上级的均衡性转移支付补助收入、县本级收入已全部打入预算总盘子。但从2016年预算执行情况来看，县级收入形势不容乐观，加之实施在职人员政策性增资、公务用车改革补贴、机关事业单位养老保险制度改革、乡村教师生活补贴等支出，加剧了财政刚性支出的迅猛增长，年度财政收支平衡难度大。

（四）地方政府偿债困难，化解风险压力加大

保工资、保运转、保民生已使县级财政乏力，而重大基础设施建设、脱贫攻坚和产业转型升级等支出需求巨大，县级发展只能靠融资解决，随之地方政府的债务规模也在不断加大，偿还债务的压力巨大。

五、下步工作措施

（一）积极推进财税改革

积极推进省对下专项转移支付资金管理改革、涉农资金整合使用改革、公务用车制度改革、医疗卫生体制改革、深化机关事业单位养老保险制度改革，加强国库集中收付和公务卡结算制度。继续规范地方政府性债务管理，严格控制债务风险。加强财政存量资金管理，逐步压缩结余结转资金规模，对连续2年结转的财政资金，一律收回财政统筹安排。推行绩效目标管理，对效益较低、管理不严、违规使用、连年结转的，县级配套项目资金适当压缩，切实提高财政资金使用效益。

（二）狠抓增收节支

加大税源培植，依法加强收入征管，确保全县一般公共预算收入增长8%以上。积极开展综合治税，抓好重点税源、重点税种的监控，确保税收及时足额入库。在加大招商引资的同时加大对本地企业的扶持力度，加快推进农村互联网、绿色食品加工、特色种养等产业建设，加大对企业发展的支持力度，积极培育新兴骨干财源。牢固树立过紧日子思想，严格控制“三公”经费等一般性支出。

（三）保障民生改善

按照“守住底线、突出重点、完善制度、引导舆论”原则，进一步调整优化财政支出结构，将更多的财力用于改善民生，确保全县一般公共预算支出民生占比保持在75%以上。优化支出结构，强化预算约束，防止无预算支出、突破预算支出和随意调整资金，支持实施省州县民生工程，有效解决群众生产生活困难。科学统筹财力，持续加大教育、就业、医疗、养老、社会救助等社会事业投入力度，促进基本公共服务均等化。积极筹措资金，支持棚户区改造、危房改造等建设，着力解决困难群众的住房困难问题。加大生态环境投入，着力改善人居环境。足额安排扶贫专项资金，着力构建财政扶贫投入机制，支持整村连片扶贫开发，确保脱贫攻坚取得成效。

（四）转变支持方式

围绕推进供给侧改革，创新财政支持方式，推动由直接投入转向间接投入、由资金扶持转向机制引导。加快推广政府与社会资本合作PPP模式，通过特许经营、股权合作、财政补助等政策，更好地吸引社会资本进入公共服务领域。管好用好各类专项资金，有效引导金融资本、社会资本加大对基础设施、产业发展、民生保障等领域投入力度。落实支持就业创业的财税政策，营造有利于大众创业、万众创新的发展环境。研究建立多元可持续的城市建设投融资机制，多渠道解决城市基础设施建设和棚户区改造资金。

（五）注重财政绩效

注重财政资金支出的经济性、效益性和效率性，对绩效评价提质扩面，将评价结果运用于资金预算安排，提高使用效益。继续盘活财政存量资金，加强对收回资金的统筹使用。加大财政监督检查和依法处置力度，重点开展财政政策、惠民政策落实情况专项检查和预算收支、专项资金、会计监督检查等。继续完善政府采购、投资评审、公务卡制度体系，确保财政资金规范安全高效运行。

主任、各位副主任，各位委员：姚安县2016年的财政工作，通过全县各级各部门的共同努力，圆满完成了各项收入任务，确保了全县经济社会的健康发展。在总结成绩的同时，我们也清醒地看到，当前全县财政改革发展仍面临许多困难和问题，下步我们将在县委的正确领导下，在县人民代表大会的监督下，紧紧围绕农民增收、财政增长这个目标。深入贯彻落实省州县级基本财力保障会议精神，确保完成全年财政收支目标任务，促进全县经济社会又好又快发展。