姚安县2015年地方财政预算执行情况和2016年地方财政预算草案的报告（书面）

——在2016年1月31日姚安县第十六届人民代表大会第四次会议上

姚安县财政局

各位代表：

受县人民政府的委托，现将姚安县2015年地方财政预算执行情况和2016年地方财政预算草案提请县第十六届人民代表大会第四次会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2015年地方财政预算执行情况

2015年，在县委的正确领导下，在县人民代表大会、县政协的监督支持下，县人民政府坚持以科学发展观为指导，认真贯彻落实党的十八届四中、五中全会和县委十二届五次、六次全会精神，积极应对国内经济持续下行压力加大的严峻形势，围绕年初人代会确定的收支目标任务，严格收入征管，优化支出结构，深化财税改革，确保收支平稳增长和全年目标任务圆满完成，为全县经济社会平稳健康发展提供坚强有力的保障。

（一）一般公共预算收支执行情况

2015年，全县一般公共预算收入完成24057万元，完成年初预算数24043万元的100.1%，比上年实现数22262万元增收1795万元，增长8.1%。其中：税收收入完成17493万元，比上年实现数17007万元增收486万元，增长2.9%；非税收入完成6564万元，比上年实现数5255万元增收1309万元，增长24.9%。

一般公共预算支出完成145942万元，完成年初预算数135225万元的107.9%，比上年实现数128781万元增支17161万元，增长13.3%。

一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入24057万元，转移性收入122563万元（其中：专项转移支付收入54592万元，一般性转移支付收入67007万元），债务转贷收入16350万元，上年结余收入844万元，调入资金47万元，收入合计163861万元。一般公共预算支出145942万元，上解支出1001万元，债务还本支出16350万元，支出合计163293万元，收支相抵，年终滚存结余568万元，其中：项目结余结转525万元，净结余43万元，结余资金的形成，主要是部分项目跨年度实施，当年不能形成支出，需结转下年按规定用途使用。

（二）政府性基金预算执行情况

政府性基金预算收入完成4055万元，完成年初预算数7611万元的53.3 %，比上年实现数9204万元减收5149万元，下降55.9 %。

政府性基金预算支出完成9204万元，完成年初预算数11013万元的83.6 %，比上年实现数14254万元减支5050万元，下降35.4 %。

政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入4055万元，转移性收入（政府性基金补助收入）4876万元，债务转贷收入4100万元，上年结余收入313万元，收入合计13344万元。政府性基金预算支出9204万元，债务还本支出4100万元，调出资金40万元，年终收支平衡。

（三）社会保险基金预算执行情况

社会保险基金收入完成18928万元，为年初预算的101%；支出完成17103万元，为年初预算的103%。当年收支结余1825万元，年末滚存结余15633万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算收入完成7万元，为年初预算数5万元的140%。国有资本经营预算收入作调入一般公共预算处理，不再单列国有资本经营预算支出。

全县国有资本经营预算平衡情况是：国有资本经营预算收入7万元；调出资金7万元，年终收支平衡。

以上数据均为县内决算数，待州财政局批复我县年度财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人民代表大会常委会报告。

二、2015年主要财税工作

（一）千方百计抓收入，实现全年财政收入平稳增长

2015年，财税部门紧紧围绕年初人代会确定的目标，加强税收征管，依法征收、应收尽收，圆满完成了年初人代会确定的8%收入增长目标。优化支出，积极争取中央、省州转移支付支持，超额完成了年初人代会确定的5%支出增长目标。一是及时分解收入目标任务，坚持按月分析财税运行，按月考核通报，健全部门联动征管机制。二是强化税务稽查，依法组织收入。主动深入企业，挖掘分析税源，加强重点税源监控，及时组织税收入库。三是及时协调重点工程耕占税、营业税、烟草公司增值税和企业所得税，确保重点税源及时入库。四是强化非税收入征缴。实行“收支两条线”，加强非税收入成本核算与稽查管理，努力挖掘增收潜力，非税收入同比增长24.9%。五是积极争取上级转移支付支持，全年争取转移支付12.74亿元，比上年增长13.1%。

（二）突出重点，全力保障全县经济发展

一是加大基础设施建设，改善发展条件。投入3000万元支持市政基础设施建设，提升县城品位；夯实交通基础设施建设，投入农村公路建设专项补助资金7957万元，县级配套农村公路建设项目资金614万元；支持水利基础设施建设，投入资金13929万元，其中县级配套水利建设资金1658万元，投入防汛抗旱资金536万元，及时拨付重点水利项目资金4994万元，实施大麦地、干香凹、饮光石箐水库新建、续建工程和小（二）型水库除险加固工程；加大农业投入，夯实农业基础。全年拨付各项支农专项资金18486万元，解决好“三农”问题及建设社会主义新农村的要求。投资1967万元，实施农业综合开发项目；投资2422万元，实施利用亚洲开发银行贷款建设项目。投入农业产业化资金120万元，蚕桑产业扶持资金195万元，农民专业合作组织资金30万元，农村人畜饮水1240万元，生态环境建设610万元，提高农业的生产能力和可持续发展后劲。扶持农业龙头骨干企业430万元，扶持发展特色农业和畜牧业100万元，推进农业产业化经营，促进农民经济增收和财政增长。积极争取上级财政扶贫资金3518万元，改善贫困地区生产、生活条件。二是融资工作取得新突破，全年融资6亿元，其中：政府性融资5.05亿元（扶贫贷款3亿元，地方债券置换2.05亿元），解决城建、教育、卫生、交通、水利长期差欠的历史债务，对维护社会稳定起到了重要作用。三是设立工业信贷引导资金900万元，引导和鼓励金融机构增加对企业贷款，缓解企业融资难题。四是筹集小微企业发展专项资金，投入中小微企业发展扶持资金497万元，工业园区建设资金2200万元，有力促进了中小微企业健康发展。五是加大招商引资支持力度，投入招商引资工作经费及奖励资金178.1万元。

（三）优化支出结构，加大民生投入

统筹财政配置，优化支出结构，压缩“三公经费”支出，“三公经费”支出同比下降23.58%。确保县乡村组人员工资、公用经费等支出，及时兑现了全县财政供养人员自治州津贴、公务员职级并行改革增资、村干部补贴提标。在确保全县机构正常运转和人员工资按时足额发放的基础上，把有限的财政资金投向重点项目和民生领域，全年民生支出12.47亿元，占一般公共预算支出的85%。

一是加大教育投入，全年安排义务教育保障经费23217万元。免除中小学义务教育阶段学生课本费、学杂费；对农村义务教育阶段家庭经济困难学生发放生活补助，实施营养改善计划；保障义务教育阶段中小学公用经费，公用经费补助标准分别达到600元、800元；实施薄弱学校改造，改善全县中小学办学条件；安排债券置换资金5548万元，偿还思源学校、民族中学建设到期债务。二是加大卫生事业投入，全年共投入医疗卫生、计划生育支出17567万元。全县182238人参保新农合，人均补助标准从320元增加到380元，筹集新农合基金8565万元。投入资金2300万元，支持县人民医院搬迁新建；投入资金825万元，启动县疾控中心、妇幼保健院建设；推进医药卫生体制改革，投入改革资金365万元，制定县级公立医院综合改革财政补偿办法，从10月1日起取消药品加成。三是加大社会保障投入，确保社会和谐稳定。城市低保、农村低保补助标准分别提高到每月317元和143元，24186名城乡困难群众纳入最低生活保障范围，实现城乡低保按月发放，全年发放城乡最低生活保障资金4938万元，比上年增长8%。发放优抚、孤儿、五保及水利伤残民工定期定量补助850万元。加强自然灾害救助资金管理，投入资金250万元应对自然灾害。落实各项就业补助政策投入资金250万元支持企业下岗、改制、待业人员再就业及大学生就业见习。投入资金4441万元扶持3032户贫困居民实施农村危房改造。四是及时下达保障性住房建设资金1735万元，县级配套投入850万元，逐步实现低收入家庭住有所居。五是加大惠农投入，利用“一卡通”发放2015年农资综合补贴、良种补贴、退耕还林补助等各项补贴资金3364万元。六是扎实做好姚安县2015年度村级公益事业一事一议财政奖补﹙普惠制﹚项目93个，总投资2253万元，其中财政奖补资金1160万元。

（四）推进财税改革，加强监管，提升理财水平

一是认真贯彻执行新《中华人民共和国预算法》，强化预算约束，政府收支全部纳入预算管理。硬化预算约束，严格执行县人代会批准的预算，从严控制预算追加事项。全面推进财政预决算信息公开，在姚安县电子政务公开网站公开了财政预决算报告和全县82个预算单位的部门预决算信息。二是积极盘活财政存量资金，建立按季定期清理制度和统筹使用机制，开展了存量资金审计，收缴盘活县级财政存量资金5953万元，充分发挥财政资金使用效益。三是加强政府性债券管理，全年争取政府债券置换资金3批20450万元。四是进一步深入推进国库集中收付制度改革和公务卡结算制度，全年通过公务卡报销资金717万元。五是加强财政票据管理，实现了全县财政收入缴款电子开票，从源头上遏制了乱收费现象，确保非税收入及时足额入库。六是积极推进政府与社会资本合作（PPP）项目，建立了部门联动和县级项目库，筛选上报首批项目14个，上报项目投资5.37亿元。七是加强和规范民生资金监管，全年通过民生资金监管平台录入拨付资金1.54亿元，拨付率达100%。八是强化财政监督。开展县农业局、楚雄金科利食品有限责任公司和姚安县城市污水处理厂会计信息质量检查，对9个乡镇财政所财政资金安全进行了检查，对县级42家预算单位和5个乡镇财政所开展财政督导。完成州级安排绩效评价项目8个，县级项目1个。规范政府采购行为，完善监管流程，优化“阳光采购”运行机制。

在取得上述成绩的同时，我们也应十分清醒地认识到，全县财政工作中仍然存在一些不容忽视的问题，集中表现在：一是财源结构单一，工业基础薄弱，支柱产业支撑作用不够明显，财政增收压力较大。二是收入结构不合理，非税收入和“一次性” 列收列支项目所占比重较高，可自主支配的收入少，对上级财政依赖程度仍然较高，财政保障能力有待进一步提高。三是随着中央出台各项惠民政策、社会保障、公务员职级改革增资、彝州津贴等刚性支出迅猛增长，财政收支矛盾十分突出。四是随着政府性债务管理逐步规范，偿债责任转移到县级财政，到期还本付息压力增大。以上问题，我们将认真研究，继续采取有效措施，努力加以解决。

三、2016年地方财政预算草案

2016年财政预算编制的指导思想是：全面贯彻党的十八大和十八届四中、五中全会精神，以“四个全面”为统领，按照县委“一乡两城三基地四产业”的发展思路，围绕十二届六次全会确定的发展目标，坚持稳中求进，主动适应经济发展新常态，以“全面完整、量入为出、收支平衡”的原则，强化收入管理，优化支出结构，压缩一般性支出，着力保障民生支出和重点项目支出，推进依法理财进程，促进经济社会科学发展、和谐发展、跨越发展，为“十三五”开局起好步。根据上述指导思想，结合2016年全县国民经济社会发展计划目标和“十三五”规划目标，2016年财政预算安排建议如下：

（一）2016年一般公共预算安排情况

全县一般公共预算收入安排25981万元，比上年实现数24057万元增加1924万元，增长8%。全县一般公共预算支出安排159077万元，比上年实现数145942万元增加13135万元，增长9%。

全县一般公共预算平衡情况是：一般公共预算收入25981万元，转移性收入133638万元，上年结余收入568万元，债务转贷收入13600万元，收入合计173787万元。一般公共预算支出159077万元，债务还本支出13600万元，上解支出1110万元，支出合计173787万元，收支相抵，一般公共预算收支平衡。

（二）2016年政府性基金预算安排情况

全县政府性基金预算收入安排4667万元，比上年实现数4055万元增加612万元，增长15.1%。政府性基金预算支出安排9967万元，比上年实现数9204万元增加763万元，增长8.3%。

全县政府性基金预算平衡情况是：政府性基金预算收入4667万元，转移性收入5300万元，债务转贷收入3000万元，收入合计12967万元。政府性基金预算支出9967万元，债务还本支出3000万元，支出合计12967万元，收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

（三）2016年社会保险基金预算安排情况

全县社会保险基金预算收入安排31157万元，其中社会保险基金保险费收入14771万元，利息收入225万元，财政补贴收入15847万元，转移收入314万元。社会保险基金预算支出安排28806万元，其中社会保险待遇支出28805万元，转移支出1万元。收支相抵，本年收支结余2351万元，加上年结余收入15633万元，年终滚存结余17984万元。

根据省州通知要求，国有资本经营预算不再编制。

四、深化改革，开拓创新，努力完成2016年财税工作目标任务

（一）推进财税改革，提升科学理财水平

积极推进省对下专项转移支付资金管理改革、公务用车制度改革、医疗卫生体制改革、深化机关事业单位养老保险制度改革，加强国库集中收付和公务卡结算制度。继续规范地方政府性债务管理，严格控制债务风险。加强财政存量资金管理，逐步压缩结余结转资金规模，对连续2年结转的财政资金，一律收回财政统筹安排。推行绩效目标管理，对效益较低、管理不严、违规使用、连年结转的部门，县级配套项目资金适当压缩，切实提高财政资金使用效益。

（二）加强收入组织，确保完成年度收支目标

紧紧围绕收入目标，依法依规，应收尽收，注重对重点行业、重点企业、重点税种的预测分析，财税征管部门加强协调配合，定期开展收入形势分析与预测，及时研究解决收入征管中遇到的各种问题。规范非税收入征管，严格执行“收支两条线”，确保财政收入目标的完成。积极争取上级转移支付资金支持，密切关注投资动向，积极论证申报项目，争取上级项目、资金支持。

（三）支持和保障民生，落实惠民政策

以促进基本公共服务均等化为目标，把政府资源向教育、医疗卫生、就业、社会保障、保障性住房等公共服务领域倾斜，集中财力办好惠民实事。实施精准扶贫、精准脱贫，整合“增减挂钩”、易地扶贫搬迁、农村危改和抗震安居工程等涉农项目资金，让贫困群众得到真正的实惠。支持教育优先发展，推进义务教育均衡发展，完善社会保障制度，执行好企业退休人员基本养老金和城乡居民养老金保障标准，提高新农合、城镇居民基本医疗保障、基本公共卫生服务财政补助标准，支持推进县级公立医院改革，支持发展文化事业和旅游业，推进公共文化服务体系建设。

（四）优化支出结构，确保重点项目

在确保民生支出和机构运转的基础上，集中全县有限财力，将财政资源集中配置到最需要的领域和环节，确保全县经济平稳健康发展。确保城市基础设施建设、棚户区改造、二级路、环西路、现代农业等重点项目建设，支持重点产业向光禄产业新区聚集。服务好重点税源企业，拉动税收收入稳定增长。推进投融资平台建设，积极为企业解决融资难题。支持烟草产业发展，促进烟草提质增效。加大蚕桑、核桃产业的扶持力度，大力支持肉牛产业建设。改善投资环境，搭建高效的招商引资平台，吸引优质资本注入，活跃县域经济。加大资金投入，带动文化旅游和第三产业发展。

（五）强化财政监管，确保资金安全

加强预算动态管理，严格执行中央八项规定和国务院约法三章要求，压缩一般性支出，确保只减不增，积极推进公务用车改革，扩大公务卡结算范围，健全厉行节约反对铺张浪费长效机制。加大财政督导和专项检查，对重点项目、民生资金和涉农专项资金的监督，全面推进民生资金监管平台建设，健全完善财政预决算信息公开制度，促进财政管理公开透明。加强会计监督，推进会计法制化和信息化建设，巩固提升村级会计委托代理服务成果，强化乡镇财政资金特别是涉农资金和扶贫专项资金监管。加强融资平台管理，建立财政部门统一归口的政府债务体系，强化结余资金定期清理和统筹力度，盘活闲置财政存量资金，提高资金使用效益。强化预算部门支出责任，加快财政资金序时支出进度，推进财政绩效评价工作。

各位代表：2016年，压力与机遇并存，在县委的坚强领导下，在县人民代表大会以及社会各界的监督和支持下，我们将以奋发进取的精神、求真务实的作风、扎实有力的举措，克难奋进，努力完成全年财政收支预算目标，为加快姚安科学发展、和谐发展、跨越发展作出新的贡献！

2016年财政预决算报告名词解释

【一般公共预算收入】  是指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。

【政府性基金预算收入】  是指纳入预算管理的并具有指定用途的政府性基金预算收入。基金收入必须专款专用。我县涉及的项目主要有：国有土地使用权出让和污水处理费。

【社会保险基金预算】 社会保险基金预算是指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的反映各项社会保险基金收支的年度计划。

【国有资本经营预算】  国有资本经营预算是政府以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。

【上解支出】  是指由于单位隶属关系和经费供给关系上划或税收征管办法以及财政体制确定等，需要在决算环节向上级财政上解的支出。

【结余或结转】  结余是指财政收入大于财政支出的部分。结转是指结余中有专项用途、需在下年继续安排使用的支出部分。地方财政有结余或结转的主要原因：一是中央、省级和州级财政超收中大部分用于补助地方，因超收数额到年底才能较为准确预计，且其使用要严格按程序审批，因此有一部分要在年底和结算时才能下达，地方财政当年拨不出去，形成结余或结转。二是地方财政超收中有一部分资金当年拨不出去，形成结余或结转。

【转移支付】  是指货币资金、商品、服务或金融资产的所有权由一方向另一方的无偿转移。转移的对象可以是现金，也可以是实物。财政转移支付主要是指财政资源（资金）在各级政府间的无偿转移，包括横向转移和纵向转移。财政转移支付通常可以分为无条件的财政转移支付（即一般性转移支付）和有条件的财政转移支付（即专项拨款）两种。