姚安县2014年地方财政预算执行情况和2015年地方财政预算草案的报告（书面）

——在2015年1月23日姚安县第十六届人民代表大会第三次会议上

姚安县财政局

各位代表：

受县人民政府的委托，现将姚安县2014年地方财政预算执行情况和2015年地方财政预算草案提请县第十六届人民代表大会第三次会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2014年地方财政预算执行情况

2014年，在县委的正确领导和县人民代表大会及其常委会的监督下，财税部门积极应对国内外严峻经济形势，克难奋进，开拓创新，严格征管促增收，优化支出惠民生，深化改革提效益，有力地促进了全县经济社会跨越发展。完成地方财政总收入28782万元，完成年初预算数28507万元的101%，比上年实现数23756万元增收5026万元，增长21.2 %。完成上划中央“两税”收入2035万元，完成年初预算数2310万元的88.1%，比上年实现数1923万元增收112万元，增长5.8 %，完成上划中央和省级所得税3848万元，完成年初预算数4243万元的90.7%，比上年实现数3315万元增收533万元，增长16.1%。完成上划省级耕地占用税638万元，完成年初预算数253万元的252.2%，比上年实现数437万元增收201万元，增长46 %。

（一）地方公共财政预算收支完成情况

地方公共财政预算收入完成22262万元，完成年初预算数21701万元的102.6%，比上年实现数18081万元增收4181万元，增长23.1%。其中：税收收入完成17007万元，比上年实现数15979万元增收1028万元，增长6.4%；非税收入完成5255万元，比上年实现数2102万元增收3153万元，增长150 %。

地方公共财政预算支出完成128781万元，完成年初预算数118575万元的108.6%，比上年实现数111951万元增支16830万元，增长15%。

地方公共财政预算平衡情况：地方公共财政预算收入22262万元，转移性收入107127万元，上年结余收入1154万元，收入合计130543万元。地方公共财政预算支出128781万元，上解支出881万元，地方政府债券还本支出28万元，支出合计129690万元，收支相抵，年终滚存结余853万元，其中：项目结余结转685万元，净结余168万元，结余资金的形成，主要是部分项目跨年度实施，当年不能形成支出，需结转下年按规定用途使用。

（二）地方财政基金预算收支完成情况

地方财政基金预算收入完成9204万元，完成年初预算数10731万元的85.8 %，比上年实现数13229万元减收4025万元，下降30.4 %。

地方财政基金预算支出完成14254万元，完成年初预算数14782万元的96.4 %，比上年实现数16780万元减支2526万元，下降15.1 %。

地方财政基金预算平衡情况：地方财政基金预算收入9204万元，转移性收入5123万元，上年结余收入191万元，收入合计14518万元。地方财政基金预算支出 14254万元，收支相抵，年终滚存结余264万元，其中：项目结余结转200万元，净结余64万元。

以上数据均为县内决算数，待州财政局批复我县年度财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人民代表大会常委会报告。

二、2014年主要财税工作

（一）千方百计抓收入，确保收入平稳增长。面对经济下行压力加大、经济增速持续放缓，结构性减税政策、营改增等税收政策影响，科学研判全县收入形势，采取积极措施，较好地完成了收入目标。一是加强协调配合，及时将收入预算分解到各征收部门，做到目标明确，责任落实。二是坚持财、税、库、银联席分析制度，每月开展收入进度分析，及时解决组织收入中出现的各种困难和问题，加强重点税源监控，做到应收尽收。三是强化非税收入征管，全面推进财政票据电子化管理，加强非税收入成本核算与稽查管理，努力挖掘非税收入增收潜力。四是密切关注上级政策导向，积极主动汇报对接，争取上级资金支持，全年争取上级转移性支付补助106186万元，同比增长12.9 %，其中一般性转移支付补助52883万元，专项转移支付补助53303万元。

（二）加大财源培植，夯实经济基础。一是加大企业扶持力度，投入企业发展扶持奖励资金360.76万元，支持龙头企业加快发展。二是大力支持农业产业结构调整，着力抓好烟、桑产业发展，投入烤烟生产扶持奖励资金340.09万元，巩固烤烟产业的支柱地位；投入蚕桑产业扶持资金168万元，壮大蚕桑产业。三是落实招商引资优惠政策，投入招商引资工作经费320.88万元，引进县外资金35.25亿元。四是投入4380万元，支持县城市政建设、光禄产业新区和光禄古镇开发建设，带动以文化旅游为重点的第三产业发展。

（三）突出重点扶“三农”，改善农村发展条件。一是加大农田水利基础设施建设，投资5208.54万元实施水利工程建设，投资403.26万元支持农村饮水安全工程建设，投资273万元支持抗旱，投资300万元完成农业综合开发土地治理续建项目，实施840万元的2014年农业综合开发土地治理项目，实施投资2578万元的利用亚洲开发银行贷款建设项目。二是支持现代农业建设，投资400万元支持蔬菜产业化发展，投资168万元支持蚕桑产业建设，投资200万元实施农业产业化和高原特色项目建设。三是落实各项惠农补贴政策，兑付各种惠农补贴资金3567.15万元，其中：农机具购置补贴120万元、农资综合补贴1671万元、水稻等农作物良种补贴304.5万元、退耕还林补贴资金420.85万元、巩固退耕还林成果资金347.74万元、公益林森林生态效益补偿资金459.97万元、中央草原生态补助奖励资金243.09万元、成品油价格改革财政补贴112.07万元。四是投资10957.85万元，实施农村公路建设。五是投资2325.8万元实施农村公益事业“一事一议”财政奖补项目和美丽乡村建设项目。

（四）调整优化支出结构，着力保障民生及社会事业发展。认真贯彻中央八项规定及厉行节约要求，压缩一般性支出，全县“三公经费”下降14%；增加民生投入，全年民生支出10.67亿元，占地方公共财政支出的82.9%。一是投入社会保障和就业资金17144万元，比上年增长6.4%，着力做好城乡最低生活保障和“五保”供养工作，24245人享受城乡低保，3167名 80岁以上老人享受健康补助；落实各项就业扶持政策，拨付就业贴息资金260万元。二是投入资金14922万元支持医疗卫生发展，推进医药卫生体制改革，实施基本药物制度，做好城镇居民基本医疗保险、新型农村合作医疗保险，支持县人民医院、县中医院、疾控中心迁址建设。三是投入20822万元，大力支持教育发展。加大对民族中学、思源学校、荷城幼儿园建设投入，加快发展学前教育和普及高中阶段教育，巩固提升九年义务教育水平；拨付生均公用经费1356.31万元，拨付“两免一补”资金212.22万元；拨付寄宿制学生、家庭困难学生生活补助644万元；兑付助学金、奖学金173.05万元；实施农村义务教育学生营养改善计划997.38万元，拨付全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件资金2048万元。四是投入资金3933万元实施保障性住房建设，投入资金394万元实施农村危房改造。五是认真落实好计划生育“奖励扶助”政策，兑付补助资金457.31万元。六是投入4166万元，支持文化体育、科技、节能环保、地质灾害防治等民生方面支出，有力地促进了社会事业和谐发展。

（五）强化财政监管，提高资金使用效益。一是实施了预算执行动态监控系统，对单位大额提现及转账实施动态监控，确保了资金安全。二是加强民生资金监控平台建设，通过平台录入民生资金3.18亿元，加大民生资金管理使用情况的跟踪检查。三是加强预算单位的财务督导和会计信息质量检查，开展财政督导41家、专项检查14家、严肃财经纪律和“小金库”专项治理检查39家，做到检查督导全覆盖。四是举办了事业单位会计制度、行政单位财务规则和农村财务人员等培训，共培训财会人员1400人次，为财务规范奠定了扎实基础。五是加强财政绩效管理，完成13个“直接介入”和“自评抽查”项目绩效评价工作。

（六）落实财政体制改革要求，全力提升理财水平。一是深化部门预算改革，完善了《姚安县2014年部门预算编制方案》，实现预算编制科学化、精细化，提高了预算编制的规范性和准确性；严格执行财政预算支出审批制度，严肃预算执行程序，提高预算执行的严肃性和约束力，全面提升预算管理水平。二是深化国库制度改革，全年纳入改革164个预算单位，全年实施改革资金73993万元；加大公务卡结算力度，全县累计办卡1862张，年内公务卡报销金额298万元；三是加大政府采购审批监管力度，政府采购金额4428.12万元，节约财政资金366.67万元。四是全面推进财政一体化管理信息系统建设，工资统发系统、财政专户管理系统正式上线运行，实现预算单位、财税库银联网，提高了工作效率。五是加大预算信息公开力度，向社会公开了预决算报告， 85家一级预算单位公开了2013年部门决算、2014年部门预算。六是加强政府性债务管理，将政府性债务纳入预算管理清理甄别，安排偿债资金6958万元，当年累计化解债务17354 万元。

回顾2014年的工作，在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，我县财税工作仍然存在一些困难和问题。一是受经济增速放缓、经济结构调整、结构性减税等影响，财政收入质量不高、增长基础不稳固。二是财源结构单一，工业基础薄弱，支柱产业支撑作用不够明显，收入结构不合理，非税收入和“一次性” 列收列支项目所占比重较高，可自主支配的收入少，对上级财政依赖程度仍然较高，财政保障能力有待进一步提高。三是随着中央出台各项惠民政策、社会保障等刚性支出增长，政府融资偿债进入高峰期，偿债压力增大，财政收支矛盾依然突出。四是预算改革任务艰巨，预算约束有待进一步加强。以上问题，我们将认真研究，继续采取有效措施，努力加以解决。

三、2015年地方财政预算草案

2015年，面对经济发展新常态，我县财政收入任务艰巨，财政收支矛盾依然存在。从收入来看，中低增速趋势已经明朗， “营改增”等结构性减税政策、实施支持中小微企业、文化产业、西部大开发税收优惠政策以及房地产市场的不确定性，都可能带来减收因素。从支出来看，支持全面深化改革和推进重大项目、城市建设、环境保护、民生保障、城乡统筹、社会事业等各项工作都需要增加投入，特别是在更高起点上满足民生需求的难度不断加大，财政支出压力较大。

2015年财政预算编制的指导思想是：全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中全会精神，按照县委“一新区两城镇三基地四产业”的发展思路，围绕富民强县和全面建成小康社会的宏伟目标，坚持稳中求进，主动适应经济发展新常态，以“全面完整、量入为出、收支平衡”的原则，强化收入管理，优化支出结构，压缩一般性支出，着力保障民生支出和重点项目支出，推进依法理财进程，促进经济社会科学发展、和谐发展、跨越发展，圆满完成“十二五”规划目标。

根据上述指导思想，结合全县国民经济社会发展计划目标，2015年财政预算安排如下：

（一）2015年公共财政预算安排情况

全县地方公共财政预算收入安排24043万元，比上年实现数22262万元增加1781万元，增长8%。全县地方公共财政预算支出安排135260万元，比上年实现数128781万元增加6479万元，增长5%。

全县地方公共财政预算平衡情况是：地方公共财政预算收入24043万元，转移性收入111124万元，上年结余收入853万元，调入资金5万元，收入总计136025万元。地方公共财政预算支出135225万元，转移性支出800万元，支出合计136025万元，收支相抵，地方公共财政预算收支平衡。

（二）2015年地方财政基金预算安排情况

全县地方财政基金预算收入安排7611万元，比上年实现数减少1593万元，下降17.3%。地方财政基金预算支出安排11013万元，比上年实现数减少3241万元，下降22.7%。

全县地方财政基金预算平衡情况是：地方财政基金预算收入7611万元，转移性收入3138万元，上年结余收入264万元，收入总计11013万元。地方财政基金预算支出11013万元，收支相抵，地方财政基金预算收支平衡。

（三）2015年社会保险基金预算安排情况

全县社会保险基金预算收入安排18658万元，其中社会保险基金保险费收入6950万元，利息收入354万元，财政补贴收入10638万元，转移收入276万元。社会保险基金预算支出安排16612万元，其中社会保险待遇支出15149万元，其他支出67万元，转移支出1万元。收支相抵，本年收支结余2046万元，加上年结余收入13016万元，年终滚存结余15062万元。

（四）2015年国有资本经营预算安排情况

全县国有资本经营预算收入安排5万元，调出资金5万元，收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。

四、深化改革，克难奋进，确保圆满完成2015年财税工作目标任务

（一）加强税收征管，确保完成年度收支目标。严格依照财税法律、法规，做到应收尽收，提高财政收入质量，确保财政收入随着经济增长而稳定增长。加强征管部门的协调配合，定期召开财税分析会，开展收入形势分析与预测，及时研究解决收入征管中遇到的各种问题。规范非税收入征管，严格执行“收支两条线”，确保财政收入目标的完成。

（二）确保重点项目，培植后续财源。围绕建设“一新区两城镇三基地四产业”重点，支持重点产业向新区聚集，更好地发挥园区承载项目、吸纳投资、增加税收的作用；服务好重点税源企业，拉动税收收入稳定增长；密切关注投资动向，积极论证申报项目，争取上级财政支持；推进助保贷投融资平台建设，积极为企业解决融资难题；支持烟草产业发展，抓住烤烟定价机制改革机遇，促进烟草提质增效；加大蚕桑、核桃产业的扶持力度，培强壮大蚕桑、核桃产业；改善投资环境，搭建高效的招商引资平台，吸引优质资本注入，活跃县域经济；加大资金投入，带动文化旅游和第三产业发展。

（三）加大“三农”投入，夯实农业发展基础。支持小型农田水利、农村饮水安全工程、小型水库除险加固建设，加大农业综合开发力度及中低产田改造、亚行贷款现代农业项目建设，夯实农业发展基础。继续落实各项强农惠农补贴政策，促进农民增收。继续加大对农业产业化的支持力度，推进特色农业产业发展。继续深化农村综合改革，稳步推进“一事一议”财政奖补项目建设，支持新农村建设和扶贫开发，推进美丽乡村建设，不断改善农村基础设施建设。

（四）加大民生投入，认真落实惠民政策。以促进基本公共服务均等化为目标，进一步把政府资源向教育、就业、社会保障、医疗卫生、保障性住房等公共服务领域倾斜，集中财力办好惠民实事。落实农村义务教育经费保障政策和营养改善计划，推进全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件项目，促进义务教育均衡发展。落实各项就业扶持政策，积极支持就业再就业培训；健全完善社会保障体系，加强城乡居民基本养老保险和城镇职工养老保险工作；规范城乡低保，落实农村“五保”供养标准和政策，不断提高保障水平；继续支持和推进医药卫生体制改革，健全基层医疗卫生服务体系；认真实施新型农村合作医疗制度，逐步提高补助标准，巩固参合率，推进基本医疗公共服务均等化；加大保障性安居工程建设力度，积极筹措资金，支持农村危房改造；落实好计划生育“奖励扶助”政策，确保关注民生各项惠民政策的落实，促进社会和谐稳定。

（五）强化财政监管，确保资金安全运行。抓好日常财政监管，努力提高财政资金分配使用的安全性、规范性和有效性，促进财政管理整体水平的进一步提高。深入贯彻会计法律法规，开展会计信息质量抽查，严厉打击会计造假行为。开展专项资金使用情况检查，重点对社保民生、支农扶贫、抗旱救灾和重点项目资金进行监督，严肃查处截留、挤占、挪用财政专项资金等违反财经法纪的行为。抓好财政系统内部监督检查，提高自身管理水平。树立预算绩效理念，强化支出责任，推进财政绩效评价工作。

（六）推进财税改革，提升科学理财水平。全面宣传落实新《中华人民共和国预算法》，严格预算管理，强化预算约束，年度预算执行中，除人员经费和民生增支外原则不予追加。项目配套优先保障上级项目和县委、县政府重点项目。全面推进预算信息和财政政策公开，除涉密信息外，所有使用财政资金的部门全面公开本部门预决算信息。完善预算执行动态监控体系，严格实行国库集中收付和公务卡制度，清理整顿财政专户。坚持厉行节约，推进会议费、差旅费和公务接待费改革，认真落实财政供养人员、“三公经费”只减不增的要求，严控一般性支出。规范地方政府性债务管理，严格控制债务风险。

各位代表： 2015年，压力与机遇并存，在县委的坚强领导下，在县人民代表大会以及社会各界的监督和支持下，我们将以奋发进取的精神、求真务实的作风、扎实有力的举措，努力完成全年财政收支预算目标，为加快姚安科学发展、和谐发展、跨越发展作出新的贡献！

2015年财政预决算报告名词解释

【公共财政预算】  是指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常行使、保障国家安全等方面的收支预算。

【公共财政预算收入】  是指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。完整的政府预算体系包括公共财政预算、国有资本经营预算、政府性基金预算以及社会保障预算。为了避免与预算体系中其他预算收入混淆，从2012年起各级政府一般预算收入改称为公共财政预算收入，在口径上与2011年以前的“一般预算收入”相同。

【基金预算收入】  是指纳入预算管理的并具有指定用途的政府性基金预算收入。基金收入必须专款专用。我县涉及的项目主要有：土地收益金和政府住房基金。

【社会保险基金预算】 社会保险基金预算是指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的反映各项社会保险基金收支的年度计划。

【国有资本经营预算】  国有资本经营预算是政府以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。

【上解支出】  是指由于单位隶属关系和经费供给关系上划或税收征管办法以及财政体制确定等，需要在决算环节向上级财政上解的支出。

【结余或结转】  结余是指财政收入大于财政支出的部分。结转是指结余中有专项用途、需在下年继续安排使用的支出部分。地方财政有结余或结转的主要原因：一是中央、省级和州级财政超收中大部分用于补助地方，因超收数额到年底才能较为准确预计，且其使用要严格按程序审批，因此有一部分要在年底和结算时才能下达，地方财政当年拨不出去，形成结余或结转。二是地方财政超收中有一部分资金当年拨不出去，形成结余或结转。

【转移支付】  是指货币资金、商品、服务或金融资产的所有权由一方向另一方的无偿转移。转移的对象可以是现金，也可以是实物。财政转移支付主要是指财政资源（资金）在各级政府间的无偿转移，包括横向转移和纵向转移。财政转移支付通常可以分为无条件的财政转移支付（即一般性转移支付）和有条件的财政转移支付（即专项拨款）两种。