关于姚安县2012年地方财政预算执行情况和2013年地方财政预算草案的报告（书面）

——2013年1月29日在县第十六届人民代表大会第一次会议上

姚安县财政局

各位代表：

受县人民政府的委托，现将姚安县2012年地方财政预算执行情况和2013年地方财政预算草案提请县第十六届人民代表大会第一次会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2012年地方财政预算执行情况

2012年是实施“十二五”规划的关键之年。一年来，在县委的正确领导下，在县人民代表大会及其常务委员会的依法监督下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，与时俱进，开拓创新，财政收入再创新高，财政支出大幅度增长，超额完成了县第十五届人民代表大会第五次会议通过的财政收支任务，促进了全县经济社会平稳较快发展。

（一）2012年地方财政预算执行情况

2012年完成地方财政总收入18173万元，完成年初预算数15992万元的113.6%，完成州考核数15865万元的114.5%，比上年实现数13555万元增收4618万元，增长34.1%。完成上划中央“两税”收入2063万元，完成年初预算数1877万元的109.9%，完成州考核数1911万元的108%，比上年实现数1595万元增收468万元，增长29.3%，完成上划中央和省级所得税1880万元，完成年初预算数2057万元的91.4%，完成州考核数1896万元的99.2%，比上年实现数1859万元增收21万元，增长1.1%。完成上划省级耕地占用税19万元，完成年初预算数198万元的9.6%，完成州考核数128万元的14.8%，比上年实现数49万元减收30万元，下降61.2%。

1．公共财政预算收支完成情况

公共财政预算收入完成14211万元，完成年初预算数11860万元的119.8%，完成州考核数11930万元的119.1%，比上年实现数10052万元增收4159万元，增长41.4%，其中：税收收入完成12116万元，比上年实现数8077万元增收4039万元，增长50%；非税收入完成2095万元，比上年实现数1975万元增收120万元，增长6.1%。

公共财政预算支出完成106028万元，完成年初预算数80248万元的132.1%，完成州考核数88270万元的120.1%，比上年实现数76094万元增支29934万元，增长39.3%。

公共财政预算平衡情况：公共财政预算收入14211万元，上级补助收入92677万元，上年结余704万元，调入资金160万元，收入合计107752万元。公共财政预算支出106028万元，上解支出860万元，支出合计106888万元，收支相抵，年终结余864万元，其中：项目结余结转846万元，净结余18万元。

2．国有资本经营预算收支完成情况

国有资本经营预算上级补助收入5万元，国有资本经营预算支出5万元，收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。

3．政府性基金预算收支完成情况

基金预算收入完成15328万元，完成年初预算数13050万元的117.5%，完成州考核数6550万元的234%，比上年实现数10512万元增收4816万元，增长45.8%。

基金预算支出完成19505万元，完成年初预算数17150万元的113.7%，完成州考核数10500万元的185.8%，比上年实现数14465万元增支5040万元，增长34.8%。

基金预算平衡情况：基金预算收入15328万元，上级补助收入3919万元，上年结余258万元，基金预算收入合计19505万元。基金预算支出19505万元，收支相抵，基金预算收支平衡。

以上均为县内决算数，待州财政局批复我县年度财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人民代表大会常委会报告。

（二）2012年主要财税工作情况

围绕县委的工作思路和县第十五届人民代表大会第五次会议确定的目标任务，2012年主要做了以下工作：

1．积极培植财源，促进经济稳步发展。一是加大对企业的扶持力度，投入企业发展扶持资金614万元，重点支持龙头企业加快发展，增强经济发展后劲。二是大力支持农业产业结构调整，着力抓好烟、桑产业发展，投入烤烟生产扶持资金819万元，巩固烤烟产业的支柱地位；投入蚕桑产业扶持资金381万元，培强壮大蚕桑产业经济链。三是加大招商引资力度，落实各项招商引资优惠政策。四是大力支持东片区、南片区和光禄古镇开发建设，打造“文化姚安”精品，带动文化旅游和第三产业发展。五是加强部门协调配合，积极争取上级资金支持，全年共争取上级专项资金53710万元。

2．强化税收征管，财政收入保持较快增长。围绕年初人代会通过的目标任务，切实加强税费征收管理，千方百计挖掘增收潜力，公共财政预算收入再上新台阶。一是加强收入征管工作，坚持依法治税，做到应收尽收，堵塞税收流失漏洞。二是加强重点税源税收预测分析，强化征管部门之间的协调配合，支持财税部门多渠道挖掘增收潜力，确保重点税源税收及时足额入库，税收收入同比增长50%。三是强化非税收入管理，加强非税收入的成本核算，努力挖掘非税收入增收潜力，提高非税收入对财政增收的贡献率，非税收入同比增长6.1%；严格执行国有土地使用权出让制度，政府性基金收入同比增长45.8%。

3．加大“三农”投入，支持城乡统筹发展。一是加大农村基础设施建设，投资1526万元支持农村安全饮水工程建设，投资4004万元实施农田水利建设，投资3425万元实施中小型病险水库除险加固工程，投资1191万元支持中低产田改造，投资661万元支持抗旱保民生，投资636万元完成农业综合开发土地治理续建项目，启动819万元的2012年农业综合开发土地治理项目。二是支持现代农业建设，投资300万元支持蔬菜产业化发展，完成投资40万元的贷款贴息项目支持蚕桑产业化发展，启动1417万元的粮食、中蜂、蚕桑产业化财政补助项目。三是落实各项惠农补贴政策，全年兑付油菜补贴34万元，种粮农民补贴323万元，退耕还林补贴431万元，完善退耕还林补贴306万元，粮食综合直补1746万元，核桃桉树产业补贴79万元，草原生态保护补助243万元，国家级、省级公益林补偿248万元，能繁母猪补助资金108万元，石油价格补贴153万元，大中型水库移民后期扶持资金590万元，兑现家电下乡补贴422万元、摩托车下乡补贴133万元。四是加大村组道路、农村公路建设，总投资2713万元实施农村公益事业“一事一议”财政奖补项目85个，投资1937万元实施农村公路建设。

4．不断优化支出结构，民生支出得到有力保障。在保障人员工资、机构正常运转的基础上，不断增加对教育、卫生、社会保障等民生事业和事关发展稳定大局的支出保障力度，着力解决群众最关心、最直接、最现实的利益问题。一是支持做好城乡最低生活保障和“五保”供养工作，拨付低保金3625万元，全县80岁以上老人全部领取健康补助。二是落实基本药物制度，支持医药卫生体制改革，做好城镇居民基本医疗保险、新型农村合作医疗保险，全年投入资金4277万元。三是加大教育投入，加快发展学前教育和普及高中阶段教育，巩固提升九年义务教育水平，拨付“两免一补”资金2520万元，兑付寄宿制学生、家庭困难学生生活补助934万元，兑付助学金、奖学金193万元，拨付1343万元实施营养改善计划，拨付校舍安全和学校食堂改造建设资金5360万元。四是落实各项就业扶持政策，着力支持解决农村转移劳动力、城镇就业困难人员就业问题，全年支付就业资金187万元。五是加大保障性住房支持力度，全年拨付资金8859万元实施农村危房改造、廉租房、公租房建设。五是积极支持社会事业发展，认真落实好计划生育“奖励扶助”政策，及时兑付补助资金335万元；认真落实各项改革政策，所需经费及时足额保障到位。

5．加强财政资金监管，确保资金安全有效运行。逐步建立健全科学有序的财政监督管理机制，将财政监督融入财政管理全过程。一是以各种民生工程资金监督检查为重点，加强对项目资金管理使用情况的跟踪检查，确保资金使用效益。二是进一步加强对预算单位的财务督导和会计信息质量检查，规范预算单位的财务管理。全年开展财政督导46次，会计信息质量检查3次，并对内部资金安全进行检查，做到检查督导全覆盖。三是加大专项资金监督检查力度，确保财政资金安全、规范和有效运行。四是进一步树立绩效管理理念，初步建立财政支出绩效评价管理机制，逐步扩大绩效评价范围。

6．深化财政管理体制改革，提高依法理财水平。一是深化部门预算改革，实现预算编制科学化、精细化管理；健全预算决策机制，提高预算编制的规范性和准确性；认真落实财政预算支出审批制度，严肃预算执行程序，提高预算执行的严肃性和约束力，全面提升预算管理水平。二是深化国库制度改革，提高国库集中支付运行效率和直接支付额度占财政支出的比例；加大公务卡强制结算力度，扩大公务卡结算所占比重；进一步加大账户清理力度，巩固 “小金库”治理成果。三是不断完善政府采购审批制度，全年政府采购规模2972万元，节约财政资金290万元。四是积极推进财政一体化管理信息系统建设，实现预算单位、财税库银联网，提高了工作效率。五是积极推行预算信息公开、部门预决算公开，逐步扩大公开范围。六是巩固村级会计委托代理服务工作成果，农村财会管理质量和水平进一步提高。七是加强干部队伍建设，全力打造阳光财政、效能财政、廉洁财政，提高依法理财水平。

各位代表：在看到成绩的同时，财政工作仍然存在较多的困难和问题，一是工业基础薄弱，税收贡献较弱，财政增收空间有限，财政保障能力有待进一步提高；二是由于政府融资偿债和加快经济社会发展需要的资金不断增多，财政资金总量供给不足，收支矛盾不能彻底改观；三是预算改革难度较大，预算约束、预算公开力度有待进一步加大；四是财政支出绩效管理有待进一步加强，政府债务管理有待进一步完善。以上问题，我们将认真研究，继续采取有效措施，切实加以解决。

二、2013年地方财政预算草案

2013年中央将继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，全县财政经济发展的环境总体趋势向好，但不确定因素仍然较多，有利因素和不利因素并存。有利因素：一是从我县2013年实施的项目来看，项目投资在上年基础上会有所增长，建筑业和房地产业继续保持增长态势，相关税收会有所增长；二是随着企业经营状况的不断改善，重点企业对税收贡献会有所增长；三是随着招商引资力度的不断加大，税收会有所增长；四是随着烟叶提质增效、收购价格上涨等因素，预计烟叶税会略有增长。不利因素：一是我县工业经济正处于加快发展阶段，经济结构有待优化，税收贡献相对较弱，制约了财政收入的快速增长；二是随着经济下行压力加大、增速持续放缓，结构性减税政策、营业税改增值税等政策因素将使税收收入增速减慢；三是财政刚性支出、民生保障支出增长较快，造成财政收支矛盾突出的局面不能彻底改观。

基于对全县财政经济形势的分析判断，按照县委2013年的工作部署，全县财政工作和预算安排的指导思想是：坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，以十八大精神为指引，全面贯彻中央经济工作会、省、州财政工作会和县委十二届三次全会精神，围绕富民强县宏伟目标，坚决贯彻落实县委确定的各项重点工作和决策部署。充分发挥公共财政职能，优化财政支出结构，增强财政保障能力，以保障民生为重点，全力保障各项事业发展；不断强化绩效理念，继续深化财政改革，进一步推进财政科学化、精细化管理水平，提高财政资金使用效益，促进全县经济社会争先进位、跨越发展。

结合县委确定的财政收入增长目标及全县国民经济社会发展计划目标，2013年全县财政预算安排如下：

（一）2013年财政预算安排情况

2013年地方财政总收入预算安排21807万元，比上年实现数18173万元增加3634万元，增长20%；公共财政预算收入安排17212万元，比上年实现数14211万元增加3001万元，增长21.1%；基金预算收入安排12433万元，比上年实现数15328万元减少2895万元，下降18.9%。

分部门任务分解情况：

国税部门收入任务为3900万元，地税部门收入任务为15909万元，财政部门收入任务为14431万元（含基金收入12433万元）。

1．公共财政预算收支安排情况

2013年全县公共财政预算收入安排17212万元，比上年实现数14211万元增加3001万元，增长21.1%。公共财政预算支出安排118750万元，比上年实现数106028万元增加12722万元，增长12%。

公共财政预算平衡情况：公共财政预算收入17212万元，上级补助收入101574万元，上年结余864万元，收入合计119650万元；公共财政预算支出118750万元，上解支出900万元，支出合计119650万元，收支相抵，公共财政预算收支平衡。

2．政府性基金预算收支安排情况

基金预算收入安排12433万元，比上年实现数15328万元减少2895万元，下降18.9%，上级补助收入4047万元。基金预算支出安排16480万元，比上年实现数19505万元减少3025万元，下降15.5%。

基金预算平衡情况：基金预算收入12433万元，上级补助收入4047万元，收入合计16480万元。基金预算支出16480万元，收支相抵，基金预算收支平衡。

（二）坚定信心，创新发展，圆满完成2013年预算任务

2013年是全面落实党的十八大精神的第一年，也是我县实施“十二五”规划的关键之年，围绕上述目标，2013年应着力抓好以下工作。

1．推动经济发展，培植后续财源。按照县委的发展思路，加快产业结构调整步伐，抓好县域经济的发展，促进经济增长方式转变，推进投融资体制改革，支持企业实施技术改造，增强企业发展后劲，促进经济平稳增长，实现财政可持续增收。着力抓好烟草产业发展，巩固提升农业“基础财源”，促进烤烟提质增效，确保目标任务的完成。加大蚕桑产业的扶持力度，培强壮大蚕桑产业。落实各项招商引资优惠政策，积极争取项目支持，为招商引资创造良好环境。着力打造“文化姚安”精品，带动文化旅游和第三产业发展。

2．强化财税征管，确保收入稳定增长。强化征管部门之间的协调配合，定期召开财税分析会，加强收入形势分析与预测，及时发现新情况、新问题，研究解决收入征管中遇到的各种问题，形成信息互通共享，确保财政收入及时、足额入库。坚持依法理财治税，做到应收尽收、均衡入库，提高财政收入增长质量，确保财政收入随着经济增长而持续快速增长。强化非税收入征收管理，严格执行“收支两条线”，进一步提高非税收入对财政增收的贡献率，确保全年财政收入目标任务的完成。

3．加大“三农”投入，夯实农业发展基础。以农民增收和改善农业基础设施建设为主线，大力加强农业基础设施建设，夯实农业发展基础。继续落实各项惠农补贴政策，加快农业经济稳步发展。继续加大对农业产业化的支持力度，推进特色农业产业发展。继续深化农村综合改革，稳步推进“一事一议”财政奖补项目建设，支持新农村建设和扶贫开发，不断增强农村可持续发展能力。

4．加大民生投入，促进社会和谐稳定。以促进基本公共服务均等化为目标，调整优化支出结构，进一步把政府资源向教育、就业、社会保障、医疗、保障性住房等公共服务领域倾斜，不断提高财政保障能力。落实农村义务教育经费保障政策和营养改善计划，推进农村义务教育薄弱学校改造，促进义务教育均衡发展。落实各项就业扶持政策，推动就业创业和创新。做好养老保险、低保和80岁以上老人健康补助的发放。支持医药卫生体制改革，做好城镇居民基本医疗保险、新型农村合作医疗保险工作。加大保障性住房建设力度，支持农村危房改造，促进百姓住有所居。落实好计划生育“奖励扶助”政策，确保关注民生各项惠民政策的落实，促进社会和谐稳定。

5．强化财政监管，确保资金安全运行。坚持将财政监督工作贯穿于财政工作大局之中，建立财政预算、执行和监督相互制衡、相互协调的财政运行机制。抓好日常财政监管，努力提高财政资金分配使用的安全性、规范性和有效性，促进财政管理整体水平的进一步提高。深入贯彻会计法律法规，开展会计信息质量抽查，严厉打击会计造假行为。开展专项资金使用情况检查，严肃查处截流、坐支、挪用财政专项资金等违反财经法纪的行为。抓好财政内部监督，完善财政系统内部监督检查制度，提高自身管理水平。加强国有资产监督管理，防止国有资产流失。

6．深化财政改革，提升财政管理水平。深化和完善财政改革，健全财政运行机制，不断细化和完善基本支出和项目支出经费预算标准，提高预算编制的准确度和透明度，强化部门预算执行，规范部门预算行为。深化国库集中支付、政府采购和“收支两条线”管理制度改革，推进公务卡结算制度改革，加大账户清理，巩固“小金库”治理成果。实施财政一体化管理信息系统建设，提高工作效率。逐步建立完善财政绩效评价体系，提高财政资金使用效率。强化财税干部队伍建设和培训，提升服务水平。

各位代表：2013年财政工作任务艰巨、责任重大，我们将在县委的正确领导下，在县人民代表大会、县政协以及社会各界的监督和支持下，进一步解放思想，更新观念，以更加积极的态度，更加务实的作风，坚定信心，振奋精神，开拓创新，扎实抓好2013年财税工作，为实现姚安“争先进位、跨越发展、富民强县”作出新的更大贡献。

2013年财政预决算报告名词解释

【公共财政】  公共财政是国家或政府为满足社会公共需求而向全社会提供公共服务的分配活动或经济活动，是与市场经济相适应的一种财政模式或类型。公共财政的主要职能和基本特征是：弥补市场失效；为社会和市场提供一视同仁的服务；非营利性；法制化。

【地方财政总收入】  是1994年实施分税制财政体制改革后沿用的衡量地方经济产生财政收入的指标。根据州财政局楚财预〔2007〕8号文件通知要求，地方财政总收入的统计口径作了调整，地方财政总收入=上划中央“两税”收入+上划中央和省级所得税+上划省级耕地占用税+公共财政预算收入，基金预算收入不列入地方财政总收入的统计范围。

【公共财政预算收入】  是指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。完整的政府预算体系包括公共财政预算、国有资本经营预算、政府性基金预算以及社会保障预算。为了避免与预算体系中其他预算收入混淆，从2012年起各级政府一般预算收入改称为公共财政预算收入，在口径上与2011年以前的“一般预算收入”相同。

【国有资本经营预算】  国有资本经营预算是政府以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。

【基金预算收入】  是指纳入预算管理的政府性基金收入。基金收入必须专款专用。我县涉及的项目主要有：土地收益金和残疾人就业保障金。

【上解支出】  是指由于单位隶属关系和经费供给关系上划或税收征管办法以及财政体制确定等，需要在决算环节向上级财政上解的支出。

【结余或结转】  结余是指财政收入大于财政支出的部分。结转是指结余中有专项用途、需在下年继续安排使用的支出部分。地方财政有结余或结转的主要原因：一是中央、省级和州级财政超收中大部分用于补助地方，因超收数额到年底才能较为准确预计，且其使用要严格按程序审批，因此有一部分要在年底和结算时才能下达，地方财政当年拨不出去，形成结余或结转。二是地方财政超收中有一部分资金当年拨不出去，形成结余或结转。

【转移支付】  指货币资金、商品、服务或金融资产的所有权由一方向另一方的无偿转移。转移的对象可以是现金，也可以是实物。财政转移支付主要是指财政资源（资金）在各级政府间的无偿转移，包括横向转移和纵向转移。财政转移支付通常可以分为无条件的财政转移支付（即一般性转移支付）和有条件的财政转移支付（即专项拨款）两种。

【国库集中收付制度】  就是由政府财政（国库）部门对所有财政性收入，包括预算内外收入和纳入财政专户管理的预算外收入进行集中收缴管理；同时，对各部门和各单位的收付过程实行集中统一处理的制度，一般也称为单一账户制度。国库集中收付制度是在借鉴国外经验的基础上对我国财政管理制度的创新。

建立国库单一账户，具体是由财政部门代表政府开设国库单一账户体系，收入通过国库单一账户体系，支出以财政直接支付或财政授权支付预算单位的方式，将资金直接支付到商品及劳务供应者或用款单位，即预算单位使用资金但见不着资金；未支用的资金余额均保留在国库单一账户，由财政部门代表政府管理运作。这种制度减少了财政支出的中间环节，降低财政运行成本，可以有效遏制财政资金被挤占、截留、挪用等问题，确保财政资金使用效益。

【部门预算】  是反映政府部门收支活动的预算。按照国际经验，部门预算系由政府各部门编制、财政部门审核、经政府同意后报议会审议通过的、全面反映部门所有收入和支出的预算。我国部门预算编制的过程也是通过部门编制、财政审核、政府同意、人大审批等环节完成的。在部门预算中既反映一般预算的收入和支出，又反映基金预算的收入和支出；在一般预算中既反映预算内收支，又反映预算外收支。

部门预算编制中遵循的基本原则包括：1.收支平衡原则。即兼顾事业发展和财力可能，预算内外资金统筹安排、综合平衡。2.综合预算原则。即按照“收支两条线”管理办法，统筹安排部门支出预算，将单位组织的各项收入和安排的各项支出纳入部门预算。3.零基预算原则。即按照建立公共财政基本框架的要求，以零为起点，以项目为依据编制预算。4.调结构保重点的原则。即大力调整部门支出结构，减少、压缩竞争性、经营性和一般性支出，集中资金保证部门重点支出需要。5.定员定额管理原则。即在认真核实分析单位人员、设备、车辆等基础信息的基础上，根据单位职能和收入状况为单位定档分类，并制定合理的支出定额办法进行管理。

【保障性住房】  指政府在对中低收入家庭实行分类保障过程中所提供的限定供应对象、建设标准、销售价格或租金标准，具有社会保障性质的住房。

【农村综合改革】  党中央、国务院在我国经济社会发展进入“工业反哺农业、城市支持农村”新阶段，为巩固农村税费改革成果，推进社会主义新农村建设，加快城乡统筹发展，全面建设小康社会做出的又一重大战略决策。当前农村综合改革的重点是：以转变政府职能为重点，推进乡镇机构改革；以落实教育经费保障机制为重点，推进农村义务教育改革；以增强基层财政保障能力为重点，推进县乡财政管理体制改革；以优先化解与农民利益直接相关、基层矛盾比较集中的农村教育、基础设施和社会公益事业发展等方面的债务为突破口，妥善解决和处理乡村债务问题，以此带动和促进其他农村改革和农村工作。

【财政一体化管理信息系统】  是在金财工程应用支撑平台上，按照财政部要求，开发新系统取代原有系统，覆盖预算编制、执行和监督、技术标准统一、业务流程规范、财政内部信息共享的财政管理信息系统。它以连接财政部门、同级预算部门、商业银行和国库等部门的大型网络为支撑，以细化部门预算为基础，以所有财政收支数据进入国库单一账户为基本模式，详细记录每个用款单位每一笔财政资金的运行状况，覆盖财政资金管理全过程。