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姚安县人民政府关于2019年财政决算情况的报告

—在2020年9月24日县第十七届人大常委会第29次会议上

县财政局局长  胡 进

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会本次会议报告经州财政局批复我县2019年的财政决算情况，请予审查。

一、2019年财政结算情况

（一）一般公共预算收支结算情况

全县一般公共预算收入总计205341万元，其中：本级一般公共预算收入33937万元，上级补助收入142648万元（其中：返还性收入2176万元，一般性转移支付收入112537万元，专项转移支付收入27935万元），地方政府一般债务转贷收入4390万元，上年结余814万元，调入预算稳定调节基金288万元，调入资金23264万元（其中：政府性基金调入5157万元，其他调入18107万元）。一般公共预算支出总计205220万元，其中：本级一般公共预算支出196025万元，上解支出4585万元，地方政府一般债务还本支出4390万元，安排预算稳定调节基金220万元，收支相抵，一般公共预算结余结转121万元，与在县第十七届人民代表大会第四次会议上报告数一致。

根据《州财政局关于下达2019年地方政府债务限额的通知》（楚财预〔2019〕90号）核定我县2019年全县政府债务限额为113700万元，其中：一般债务73500万元、专项债务40200万元。2019年，全县共发生地方政府债务34490万元，其中：新增专项债券30000万元，再融资债券4490万元，截止2019年末，我县地方政府债务余额为101115.77万元，其中：一般债务63925.77万元，专项债务37190.00万元，一般债务余额和专项债务余额均有效控制在州财政局下达我县的政府债务限额内。

（二）政府性基金预算收支结算情况

全县政府性基金预算收入总计42488万元，其中：本级基金预算收入10790万元，上级补助收入1588万元，地方政府专项债务转贷收入30100万元，上年结余10万元。全县政府性基金预算支出总计42204万元，本级支出34830万元，上解支出2117万元，地方政府专项债务还本支出100万元，调出资金5157万元，年终结余284万元，与在县第十七届人民代表大会第四次会议上报告数一致。

（三）社会保险基金收支结算情况

社会保险基金收入总计24773万元，较县第十七届人民代表大会第四次会议报告数24822万元减少49万元。支出总计21504万元，较县第十七届人民代表大会第四次会议报告数21738万元减少234万元。本年收支相抵结余3269万元，年终滚存结余27315万元，较县第十七届人民代表大会第三次会议报告数27263万元增加52万元，变动的主要原因是与上级结算时生育保险级次发生变动。

二、2019年结算与年初预算对比情况

（一）一般公共预算收支对比情况。全县一般公共预算收入总计205341万元，较年初预算增加857万元，其中：本级一般公共预算收入33937万元，较年初预算增加9万元，上级补助收入142648万元，较年初预算减少21022万元，主要是专项转移支付减少较大，新增债券为零，较年初预算减少1200万元，地方政府一般债务转贷收入4390万元，较年初预算减少100万元，上年结余814万元，调入预算稳定调节基金288万元，年初预算未调入资金，由于向上争取资金不足，调入资金增加23264万元（其中：政府性基金调入5157万元，其他调入18107万元）。一般公共预算支出总计205220万元，较年初预算增加736万元，其中：本级一般公共预算支出196025万元，较年初预算增加15万元，上解支出4585万元，较年初预算增加601万元，（其中：上年地税经费垫支扣款209万元、监察体制改革列支上解188万元、2016-2018年中央农田水利建设资金结算133万元、两院和审计上解增加71万元），地方政府一般债务还本支出4390万元，较年初预算减少100万元，增加安排预算稳定调节基金220万元和结余结转121万元。

（二）政府性基金预算收支对比情况。全县政府性基金预算收入总计42488万元，较年初预算增加12118万元。其中：本级基金预算收入10790万元，较年初预算增加2290万元，主要是土地出让收入增加，上级补助收入1588万元，较年初预算减少212万元，地方政府专项债务转贷收入30100万元，较年初预算增加10100万元，主要是供水、污水处理专项债券增加10000万元，上年结余10万元。全县政府性基金预算支出总计42204万元，较年初预算增加11904万元，本级支出34830万元，增加上解支出2117万元，地方政府专项债务还本支出100万元，调出资金5157万元，年终结余284万元。

（三）社会保险基金收支对比情况。社会保险基金收入总计24773万元，较年初预算增加442万元，主要是上级补助收入增加。支出总计21504万元，较年初预算增加87万元，主要是机关事业单位养老保险改革导致支出增加，本年结余3269万元，较年初预算增加355万元，年终滚存结余27315万元，较年初预算增加355万元。

三、预算绩效管理工作开展情况

（一）全面贯彻落实预算绩效管理

为认真贯彻落实全面实施预算绩效管理，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，提高财政资源配置效率和使用效益，严格执行“花钱必问效，无效必问责”的财政资金项目效益管理要求。一是通过将预算绩效管理工作列入了2019年姚安县大比拼综合考核评价指标，对各乡镇人民政府、县级各预算单位的预算绩效管理工作进行考核，增强了全县各级各部门对预算绩效管理工作的重视程度。二是明确了在2019年部门预算编制方案中项目预算支出进行预算绩效管理，要求对项目开展事前评估、论证，确定项目的必要性和可行性，各预算单位围绕预期绩效目标，对项目实施进展情况进行动态跟踪，逐步实现预算绩效管理贯穿于预算执行全过程。三是年初提出工作计划，审定县级各预算部门（单位）预算支出的绩效考评目标，组织实施县级财政支出绩效考评，作出县级财政支出绩效评价报告，指导县级部门推动全县财政支出绩效评价工作。

（二）强化扶贫项目资金绩效目标监控管理

认真落实云南省人民政府办公厅关于《加强扶贫项目资金绩效管理工作的通知》（云政办发〔2018〕92号），根据《州财政局转发云南省财政厅转发云南监管局关于云南省2019年扶贫项目资金绩效目标审核的报告的通知》（楚财绩〔2019〕17号）以及《楚雄州财政局关于切实做好2018年度财政扶贫资金动态监控系统数据结转准备工作的通知》文件要求开展了2018年扶贫项目资金绩效目标自评，2019年扶贫项目资金绩效目标填报数据审核等工作，对全县2019年扶贫项目资金进行全覆盖申报管理，组织协调相关部门对各个项目绩效指标的内容进行汇审填报。我县截止2019年12月31日实施项目162个，资金51265.91万元，已100%进行项目绩效目标填报审核。通过财政扶贫资金动态监控系统数据进行运行监控管理，将上级财政监控中反馈回来的问题以及出错信息进行及时修正、核实、完善，评价管理要求资金使用单位对项目进行自评，积极与上级财政对口科室沟通、协调，并及时掌握工作开展进度。

（三）积极开展县级项目绩效评价

为管好用好财政项目资金，充分发挥财政项目资金使用效益，监督绩效股年初提出工作计划，及时向分管领导汇报县级财政资金安排支出的绩效评价项目筛选情况，根据年初制定的工作计划，对县级预算安排姚安县住房城乡建设局的城市设施运行管理项目资金，采取委托第三方楚雄中大会计师事务所有限公司进行项目绩效评价，项目预算支出210万元，其中包括：城市防洪、城市路灯电费支出、城市路灯维护费、城市绿化管理费、公厕管理费、垃圾填埋清运维护费6个子项目。

（四）强调预算绩效结果应用

对影响大的民生和重点项目，要求项目单位在申报时充分说明项目申请的必要性、绩效目标的可实现性、资金投入的可行性，构建以结果为导向的绩效管理新机制。经过评审，通过的项目纳入预算安排给予支持；需调整的项目由主管部门及实施单位调整修改后按程序重新报审；未通过的项目，一律不予安排。

四、审计发现问题落实整改情况

县审计局对2019年财政预算执行、决算（草案）编制进行了审计，并下发了《姚安县2019年度财政预算执行及其他财政收支情况审计报告》（姚审财报〔2020〕3号）、《本级姚安县2019年度财政决算（草案）编制情况审计报告》（姚审农报〔2020〕2号）。提出了六个方面的存在问题和三个方面的审计建议，县财政局党组高度重视，认真研究并进行整改。

（一）关于上级专款125.2435万元下达不及时问题

截至2019年12月31日，我县实际未下达上级专款125.2435万元，其中：基本烟田建设管理费10.37万元，云南省绿色生态烟叶发展补助资金72万元，2018年第二期云产卷烟特需烟叶生产扶持资金42.8735万元，由于上级下达烟叶发展资金在12月底，县烟草公司未及时提出资金分配方案报县人民政府，未能在当年形成支出，只能结转2020年支出。结转的资金中基本烟田建设管理费10.37万元已于2020年3月12日下达到官屯镇，剩余114.8735万元我局将积极向县人民政府报告，争取尽快下达完毕。在今后的预算执行中，县财政局将督促主管部门及时分配，我局及时下达上级专款。

（二）关于违反规定退付国库库款1043.4154万元问题

主要是2019年底州财政部门对各县市一般公共预算收入以口头形式下达控制数，要求各县市不得突破控制数和严格控制非税收入在一般公共预算收入中的占比。因此对超过控制数部分的收入在报经政府主要领导同意后进行退库，所退款项1043.4154万元已于2020年1月16日缴入国库。今后，我们将加强预算管理，避免和杜绝类似情况发生。

（三）预算收入缴库不及时42.02万元问题

主要是2019年底，州财政部门对各县市一般公共预算收入以口头形式下达控制数，要求各县市不得突破控制数和严格控制非税收入在一般公共预算收入中的占比。因此，未将应缴国库款42.01639万元及时缴库。该资金已于2020年1月16日、21日全部缴入国库。

（四）预算单位从零余额账户向单位特设账户划拨资金9690955.36元问题

造成该问题主要是我县库款保障水平较低，月初上级不调库款，支出就无法正常保障，但社保费、离退休费、住房公积金等必须在月初支付，单位只能从特设账户中先垫支，待上级库款来后，再从零余额账户划转到单位特设专户，该问题只能在今后的业务处理中减少发生。

（五）县财政2019年调用预算单位和财政专户资金47100万元问题

由于我县可用财力不足，只能调入资金来加大支出，2019年12月31日以前已归还32600万元，2020年已归还单位调入资金7100万元，余下7400万元正在积极筹措资金归还单位。

（六）违规调整预算支出科目35116万元问题

2019年财政支出指标、总预算会计账务、预算单位账务进行调整，从农林水支出、交通运输等事务、住房保障支出等“非八项支出”调入到“八项支出”科目中35116万元，其中：农林水支出调入25647万元，交通运输支出调入2239万元，社会保障支出调入7050万元，灾害防治及应急管理支出调入180万元。由于财政决算报表要求，经县人民政府领导同意，已于2019年12月31日将调整的35116万元还原到原正常科目中，财政支出指标、总预算会计账务和单位账务同时进行调整，现已整改完毕。

五、下步工作措施

2019年决算情况总体较好，同时，对照人大调研和审计提出建议，也存在一些需要解决的问题，我们高度重视这些问题，完善制度、加强管理，努力提高预算管理科学化、规范化水平。

一是认真贯彻落实《云南省人民政府关于进一步深化预算改革加强预算管理的意见》（云政发〔2018〕57号），切实硬化预算约束，严控预算新增和追加。通过公开、透明推进预算改革，主动接受人大、审计监督，不断完善细化报送人大审议的政府预算和部门预算，提高预算草案的可读性。积极配合审计监督，认真落实人大和审计意见，切实改进和加强预算编制和管理。预算公开内容进一步规范，范围进一步扩大。二是建立非税收入预算执行分析制度，对各月非税收入规模、结构、增减变化情况进行对比分析，密切掌握非税收入预算执行进度和动态，着力加强对闲置国有资产的处置，有针对性的做好国有土地出让，加快推进城增村减土地指标流转收益的实现，以弥补我县因经济下行压力及营改增等政策性减税造成的税收收入减收数额，确保按全年要求完成收入任务，并严格按照非税收入管理办法规定及时缴库，除特殊情况外不发生退库的情况。三是加强对国库集中支付政策和管理规定的学习，强化国库集中支付管理，减少单位特设账户垫支资金。四是全面提升财政资金使用绩效。推动加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，加强对预算绩效目标和自评报告的审核，绩效考核结果作为县级部门预算安排的重要参考因素。完善评价结果与预算安排、政策调整和改进管理挂钩机制，做到花钱必问效，无效要问责，低效多压减，有效多安排。五是持续推进部门预算管理改革。深入推进零基预算改革，坚持以预算绩效为导向、以必要需求为基础、以项目库管理为载体，建立财政资金“能进能出”的预算编审机制。强化部门预算编制、执行和管理，以及审计查出问题整改中的主体责任。加强部门项目库建设，推动解决预算申报不实、项目与支出政策不匹配等问题。六是更加主动作为防范化解债务风险。在当前应对疫情的复杂形势下，始终树立风险意识和底线思维，更加注重防范化解债务风险工作。完善债务风险常态化预警和监控机制，及时发现和处置潜在风险，牢牢守住不发生系统性、区域性风险的底线。七是自觉接受人大审查监督。深入贯彻落实中央和省关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的要求，自觉接受人大及其常委会的监督。认真落实县人大及其常委会有关决议，及时报告工作落实和预算执行情况。坚持解决具体问题与建立长效机制同步推进，及时整改审计发现问题并向县人大常委会报告。积极配合县人大常委会推进预算联网监督，按时按量整改并反馈预算联网监督系统发现问题。

主任、各位副主任、各位委员：姚安县2019年的财政工作，通过全县各级各部门的共同努力，圆满完成了各项收支任务，确保了全县经济社会的健康发展。在总结成绩的同时，我们也清醒地看到，当前全县财政改革发展仍面临许多困难和问题，下步我们将在县委的正确领导下，在县人大的监督下，紧紧围绕农民增收、财政增长这个目标，深入贯彻落实中央、省、州、县经济工作会议精神，努力完成全年财政收支预算目标，为加快姚安科学发展、和谐发展、跨越发展作出新的贡献！

2019年财政决算数增减变动对比表

单位：万元

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