2018年12月，财税部门紧紧围绕年初预定的财政预算目标任务，认真贯彻落实县委、县人民政府的各项决策部署，切实加强收入征管，调整优化支出，积极筹措并科学合理调度财政资金，有力的保障了全县民生、机构运转及重点项目的资金需求，为全县经济社会平稳健康发展提供坚强有力的保障。现将2018年12月财政运行情况分析如下：

一、地方财政预算收支完成情况

（一）财政收入完成情况

2018年12月，地方财政总收入累计完成42415万元，完成预算数41843万元的101.37%，同比增收4793万元，增长12.74%。上划中央“两税”收入累计完成5550万元，完成年初预算数4971万元的111.65%，同比增收1802万元，增长48.08%，其中：增值税50%部分完成5539万元，同比增收1802万元，增长48.22%；消费税完成11万元，与上年持平；上划中央和省级所得税完成4891万元，完成年初预算数3975万元的123.04%，同比增收1769万元，增长56.66%。上划省级耕地占用税和卷烟教育费附加完成559万元,完成年初预算数1770万元的31.58%其中：耕地占用税30%完成559万元，同比下降1372万元下降71.05%，公共财政预算收入累计完成31415万元，完成年初预算数31127万元的100.93%，同比增收2594万元，增长9%。

政府性基金预算收入累计完成14079万元，完成年初预算数7360万元的191.29%，同比增收11272万元，增长401.57%；其中：国有土地使用权出让收入完成13995万元，完成年初预算数6815万元的205.36%，同比增收11293万元，增长417.95%。

（二）财政支出完成情况

2018年12月公共财政预算支出累计完成186676万元，完成年初预算数184818万元的101.01%，同比增支13949万元，增长8.08%；政府性基金预算支出累计完成1694万元，完成年初预算数9291万元的18.23%，同比减支3254万元，下降65.76%

增支的项目：一般公共服务累计支出45141万元，同比增支23220万元，增长105.93%；国防支出累计支出169万元，同比增支128万元，增长312.2%；公共安全累计支出6062万元，同比增支1429万元，增长30.84%；教育累计支出34739万元，同比增支1510万元，增长4.54%；科学技术累计支出769万元，同比增支99万元，增长14.78%；文化体育与传媒累计支出1586万元，同比增支47万元，增长3.27%；社会保障和就业累计支出27579万元，同比增支1904万元，增长7.42%;城乡社区累计支出20025万元，同比增支334万元，增长1.70%；交通运输累计支出1427万元，同比增支110万元，增长8.35%；住房保障累计支出5473万元, 同比增支1480万元，增长37.06%。

减支的项目：医疗卫生与计划生育累计支出23538万元, 同比减支315万元，下降1.32%；节能环保累计支出1830万元，同比减支1208万元，下降39.76%；农林水累计支出15710万元，同比减支13681万元，下降46.55%；资源勘探信息等累计支出265万元，同比减支128万元，下降32.57%；商业服务业等累计支出264万元，同比减支129万元，下降32.82%；国土资源气象等累计支出1067万元，同比减支716万元，下降40.16%；粮油物资储备累计支出145万元, 同比减支120万元，下降45.28%；债务付息支出累计支出887万元，同比减支106万元，下降10.67%。

政府性基金预算支出累计完成1694万元，同比减支3254万元，下降65.76%。

二、财政预算收支的主要特点和增减分析

1、2018年12月，我县各项收入中，税收收入中除印花税、耕地占用税、烟叶税下降外其余都有所增长，非税收入中除其他收入下降外其余都有所增长。

2018年12月，我县地方财政总收入累计完成42415万元，同比增收4793万元，同比增长12.74%。其中：上划中央“两税”收入累计完成5550万元，同比增收1802万元，同比增长48.08%；上划中央和省级所得税累计完成4891万元，同比增收1769万元，同比增长56.66%；上划省级耕地占用税和卷烟教育费附加累计完成559万元，同比减收1372万元；一般公共财政预算收入累计完成31415万元，同比增收2594万元，增长9.00%，其中税收收入同比增长8.59%，非税收入同比增长9.77%，政府性基金预算收入同比增长401.57%。

从收入进度来看：地方财政总收入完成年初预算数的101.37%，地方公共财政预算收入完成年初预算数的100.93%。

从收入分享来看：上划中央和省级税收收入中，增值税、企业所得税、个人所得税都实现同比增收；归属地方的税收收入总体同比增收1613万元，同比增长8.59%，其中增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、城镇土地使用税、车船税、契税等实现同比有较大增长。

从收入结构来看：2018年12月：税收收入同比增收8.59%，税收收入占一般公共财政预算收入比重为64.91%，非税收入同比增长9.77%,非税收入占公共财政预算收入的比重达35.09%。

公共财政预算收入增收的主要因素：一是虽然税收收入中耕地占用税同比减收了3202万元，下降71.06%，但是其中增值税增收了1808万元；企业所得税增收了187万元；个人所得税增收了150万元；城市维护建设税增收了303万元；房产税增收了70万元；城镇土地使用税增收了560万元；土地增值税增收了457万元；契税增收了1580万元。二是非税收入同比增收了981万元，增长9.77形成，其中主要是专项收入增收了284万元；罚没收入增收了1826万元；国有资源（资产）有偿使用收入增收了1288万元；政府住房基金收入同比增收了1501万元形成。税收收入、非税收入同比增长，原因是从2018年1月份起其他利息收入；行政单位国有资产出租、出借收入；行政单位国有资产处置收入；事业单位国有资产处置收入；事业单位国有资产出租出借收入等非税收入划归地税局征收，更进一步的增强了征收力度。

2、优化财政支出结构，使财政支出保持平稳增长

县委、县政府按照保民生，促发展的总体目标要求，实施开源节流思路，财政局高度重视支出预算执行工作，年初科学合理打足全年财政收支，及时分解并下达支出预算任务，积极筹措财政资金，相关民生及重点支出得到有效保障。2018年12月，我县公共财政预算支出累计完成186676万元，同比增支13949万元，同比增长8.08%。

增支的主要项目：一是一般公共服务支出同比增支23220万元，增长105.93%；其中主要是政府办公厅（室）及相关机构事务支出同比增支1235万元，增长21.14%；其他一般公共服务支出同比增支18652万元，增长300.84%形成；二是公共安全累计支出同比增支1429万元，增长30.84%，其中主要是公安同比增支1280万元，增长34.69%；司法同比增支229万元，增长42.80%形成；三是教育支出同比增支1510万元，增长4.54%，其中主要是教育管理事务增支557万元，增长221.03%形成；四是社会保障和就业支出同比增支1904万元，增长7.42%，其中主要是行政事业单位离退休增支847万元，增长7.61%形成；五是城乡社区事务支出同比增支334万元，增长1.70%，其中主要是城乡社区事务支出同比增支473万元，增长53.09%形成；六是住房保障累计支出同比增支1480万元，增长37.06%，其中主要是保障性安居工程支出同比增支1073万元，增长553.09%，住房改革支出同比增支407万元，增长10.71%形成。                    

减支的主要项目：一是医疗卫生与计划生育支出同比减支315万元，下降1.32%；其中主要是公立医院同比减支2366万元，下降50.81%，食品和药品监督管理事务同比减支120万元，下降66.67%形成；二是节能环保支出同比减支1208万元，下降39.76%，其中主要是天然林保护同比减支224万元，下降100%，退耕还林同比减支1899万元，下降77.64%形成；三是农林水支出同比减支13681万元，下降46.55%，其中主要是农业支出同比减支1467万元，下降27.92%；水利支出同比减支2758万元，下降56.70%；扶贫支出同比减支5937万元，下降44.06%农村综合改革支出同比减支1464万元，下降98.39%形成；四是国土海洋气象等支出减支716万元，下降40.16%，其中国土资源事务支出减支624万元，下降40.26%；气象事务支出减支74万元，下降78.72%形成；五是债务付息支出同比减支106万元，下降10.67%形成。（毕廷美）