2018年11月，财税部门紧紧围绕年初预定的财政预算目标任务，认真贯彻落实县委、县人民政府的各项决策部署，切实加强收入征管，调整优化支出，积极筹措并科学合理调度财政资金，有力的保障了全县民生、机构运转及重点项目的资金需求，为全县经济社会平稳健康发展提供坚强有力的保障。现将2018年11月财政运行情况分析如下：

一、地方财政预算收支完成情况

（一）财政收入完成情况

2018年11月，地方财政总收入累计完成40908万元，完成预算数41843万元的97.77%，同比增收1388万元，增长3.51%。上划中央“两税”收入累计完成4807万元，完成年初预算数4971万元的96.70%，同比增收1675万元，增长53.48%，其中：增值税50%部分完成4796万元，同比增收1675万元，增长53.67%；消费税完成11万元，与上年持平；上划中央和省级所得税完成4641万元，完成年初预算数3975万元的116.75%，同比增收1585万元，增长51.87%。上划省级耕地占用税和卷烟教育费附加完成133万元,完成年初预算数1770万元的7.51%其中：耕地占用税30%完成133万元，同比下降1798万元。公共财政预算收入累计完成31327万元，完成年初预算数31127万元的100.64%，同比减支74万元，下降0.24%。

政府性基金预算收入累计完成12599万元，完成年初预算数7360万元的171.18%，同比增收9998万元，其中：国有土地使用权出让收入完成12515万元，完成年初预算数6815万元的183.64%，同比增收9996万元，增长396.82%。

（二）财政支出完成情况

2018年11月公共财政预算支出累计完成158525万元，完成年初预算数184818万元的85.77%，同比减支6297万元，下降3.82%；政府性基金预算支出累计完成12554万元，完成年初预算数9291万元的135.12%，同比增支7460万元，增长146.45%

增支的项目：一般公共服务累计支出25417万元，同比增支2414万元，增长10.49%；公共安全累计支出5708万元，同比增支1253万元，增长28.13%；科学技术累计支出373万元，同比增支59万元，增长18.79%；文化体育与传媒累计支出1381万元，同比增支47万元，增长3.52%；社会保障和就业累计支出25670万元，同比增支2698万元，增长11.74%;国土资源气象等累计支出1050万元，同比增支70万元，增长7.14%；住房保障累计支出7210万元, 同比增支687万元，增长10.53%；债务付息支出累计支出2192万元，同比增支697万元，增长46.62%。

减支的项目：国防支出累计支出25万元，同比减支4万元，下降13.79%；教育累计支出32190万元，同比减支332万元，下降1.02%；医疗卫生与计划生育累计支出22008万元, 同比减支902万元，下降3.94%;节能环保累计支出1277万元，同比减支1726万元，下降57.48%;城乡社区累计支出12650万元，同比减支7676万元，下降37.76%；农林水累计支出20180万元，同比减支1906万元，下降8.63%；交通运输累计支出494万元，同比减支1012万元，下降67.20%；资源勘探信息等累计支出261万元，同比减支341万元，下降56.64%；商业服务业等累计支出292万元，同比减支221万元，下降43.08%；粮油物资储备累计支出147万元, 同比减支102万元，下降40.96%；

政府性基金预算支出累计完成12554万元，同比增支7460万元，增长146.45%。

二、财政预算收支的主要特点和增减分析

1、2018年11月，我县各项收入中，税收收入中除印花税、耕地占用税、烟叶税下降外其余都有所增长，非税收入中除行政事业性收费收入、国有资本经营收入、其他收入下降外其余都有所增长。

2018年11月，我县地方财政总收入累计完成40908万元，同比增收1388万元，同比增长3.51%。其中：上划中央“两税”收入累计完成4807万元，同比增收1675万元，同比增长53.48%；上划中央和省级所得税累计完成4641万元，同比增收1585万元，同比增长51.87%；上划省级耕地占用税和卷烟教育费附加累计完成133万元，同比减收1798万元；一般公共财政预算收入累计完成31327万元，同比减收74万元，下降0.24%，其中税收收入同比下降2.72%，非税收入同比增长3.11%，政府性基金预算收入同比增长384.39%。

从收入进度来看：地方财政总收入完成年初预算数的97.77%，地方公共财政预算收入完成年初预算数的100.64%。

从收入分享来看：上划中央和省级税收收入中，增值税、企业所得税、个人所得税都实现同比增收；归属地方的税收收入总体同比减收490万元，同比下降2.72%，其中增值税、个人所得税、城市维护建设税、城镇土地使用税、车船税、契税等实现同比有较大增长。

从收入结构来看：2018年11月：税收收入同比下降2.72%，税收收入占一般公共财政预算收入比重为56.03%，非税收入同比增长12.70%,非税收入占公共财政预算收入的比重达43.97%。

公共财政预算收入增收的主要因素：一是虽然税收入同比减收了490万元，下降2.72%但是其中增值税增收了1678万元；企业所得税增收了183万元；个人所得税增收了118万元；城市维护建设税增收了260万元；房产税增收了72万元；城镇土地使用税增收了529万元；土地增值税增收了281万元；契税增收了920万元。二是非税收入同比增收了416万元，增长3.11形成，其中主要是专项收入增收了454万元；罚没收入增收了1369万元；国有资源（资产）有偿使用收入增收了2268万元；政府住房基金收入同比增收了3360万元形成。税收收入、非税收入同比增长，原因是从2018年1月份起其他利息收入；行政单位国有资产出租、出借收入；行政单位国有资产处置收入；事业单位国有资产处置收入；事业单位国有资产出租出借收入等非税收入划归地税局征收，更进一步的增强了征收力度。

2、优化财政支出结构，使财政支出保持平稳增长

县委、县人民政府按照保民生，促发展的总体目标要求，实施开源节流思路，财政局高度重视支出预算执行工作，年初科学合理打足全年财政收支，及时分解并下达支出预算任务，积极筹措财政资金，相关民生及重点支出得到有效保障。2018年11月，我县公共财政预算支出累计完成158525万元，同比减支6297万元，同比下降3.82%。

增支的主要项目：一是一般公共服务支出同比增支2414万元，增长10.49%；其中主要是政府办公厅（室）及相关机构事务支出同比增支1136万元，增长22.38%；党委办公厅（室）及相关机构事务支出同比增支586万元，增长34.86%；二是公共安全累计支出同比增支1253万元，增长28.13%，其中主要是公安同比增支1227万元，增长34.71%；司法同比增支141万元，增长29.68%形成；三是文化体育与传媒支出同比增支47万元，增长3.52%，其中主要是文化增支111万元，增长12.76%；文物增支15万元，增长12.61%形成；四是社会保障和就业支出同比增支2698万元，增长11.74%，其中主要是行政事业单位离退休增支939万元，增长9.41%；抚恤增支323万元，增长37.51%形成；五是国土海洋气象支出同比增支70万元，增长7.14%，其中主要是国土资源事务同比增支71万元，增长8.73%，地震事务同比增支26万元，增长28.26%形成；六是住房保障累计支出同比增支687万元，增长10.53%，其中主要是住房改革支出同比增支683万元，增长18.73%形成；七是债务付息支出同比增支697万元，增长46.62%形成。              减支的主要项目：一是教育支出同比减支332万元，下降1.02%，其中主要是普通教育减支1065万元，下降3.45%，职业教育支出同比减支137万元，下降24.41%形成，二是医疗卫生与计划生育支出同比减支902万元，下降3.94%；其中主要是公立医院同比减支2876万元，下降58.84%，食品和药品监督管理事务同比减支101万元，下降62.73%形成；三是节能环保支出同比减支1726万元，下降57.48%，其中主要是天然林保护同比减支224万元，下降100%，退耕还林同比减支1899万元，下降77.64%形成；四是城乡社区支出同比减支7676万元，下降37.76%，其中主要是城乡社区环境卫生支出同比减支322万元，下降96.99%，其他城乡社区事务支出减支8144万元，下降42.68%形成；五是农林水支出同比减支1906万元，下降8.63%，其中主要是水利支出同比减支1059万元，下降36.08%；农村综合改革支出同比减支1342万元，下降99.41%形成%；六是交通运输支出减支1012万元，下降67.20%，其中公路水路运输支出减支345万元，下降42.65%；车辆购置税支出减支567万元，下降100%形成；七是资源勘探信息等累计支出同比减支341万元，下降56.64%；其中主要是工业和信息产业监管支出同比减支163万元，下降100%；支持中小企业发展和管理支出同比减支235万元，下降92.16%形成。（毕廷美）