2018年9月，财税部门紧紧围绕年初预定的财政预算目标任务，认真贯彻落实县委、县人民政府的各项决策部署，切实加强收入征管，调整优化支出，积极筹措并科学合理调度财政资金，有力的保障了全县民生、机构运转及重点项目的资金需求，为全县经济社会平稳健康发展提供坚强有力的保障。现将2018年9月财政运行情况分析如下：
   一、地方财政预算收支完成情况
    （一）财政收入完成情况
    2018年9月，地方财政总收入累计完成35670万元，完成预算数41843万元的85.25%，同比增收4539万元，增长14.58%。上划中央“两税”收入累计完成4112万元，完成年初预算数4971万元的82.72%，同比增收1532万元，增长59.38%，其中：增值税50%部分完成4102万元，同比增收1532万元，增长59.61%；消费税完成10万元，与上年持平；上划中央和省级所得税完成3948万元，完成年初预算数3975万元的99.32%，同比增收1389万元，增长54.28%。上划省级耕地占用税和卷烟教育费附加完成131万元,完成年初预算数1770万元的7.40%其中：耕地占用税30%完成131万元，同比下降186万元。公共财政预算收入累计完成27479万元，完成年初预算数31127万元的88.28%，同比增收1804万元，增长7.03%。
    政府性基金预算收入累计完成10475万元，完成年初预算数7360万元的142.32%，同比增收7893万元，其中：国有土地使用权出让收入完成10435万元，完成年初预算数6815万元的153.12%，同比增收7917万元，增长314.42%。
   （二）财政支出完成情况
    2018年9月公共财政预算支出累计完成154616万元，完成年初预算数184818万元的83.66%，同比增支7943万元，增长5.42%；政府性基金预算支出累计完成4114万元，完成年初预算数9291万元的44.28%，同比增支3329万元，增长424.08%
   增支的项目：一般公共服务累计支出40275万元，同比增支16865万元，增长72.04%；国防支出累计支出25万元，同比增支2万元，增长8.70%；公共安全累计支出5096万元，同比增支1282万元，增长33.61%；科学技术累计支出301万元，同比增支63万元，增长26.47%；文化体育与传媒累计支出1240万元，同比增支474万元，增长40.00%；社会保障和就业累计支出24360万元，同比增支3469万元，增长16.61%;国土资源气象等累计支出888万元，同比增支413万元，增长86.95%；住房保障累计支出3681万元，同比增支918万元，增长33.22%；粮油物资储备累计支出147万元，同比增支38万元，增长34.86%。
   减支的项目：教育累计支出26632万元，同比减支2294万元，下降7.93%；医疗卫生与计划生育累计支出20949万元, 同比减支812万元，下降3.73%;节能环保累计支出1241万元，同比减支1713万元，下降57.99%;城乡社区累计支出20192万元，同比减支6095万元，下降23.19%；农林水累计支出7731万元，同比减支3121万元，下降28.76%；交通运输累计支出417万元，同比减支177万元，下降29.8%；资源勘探信息等累计支出208万元，同比减支262万元，下降55.74%；商业服务业等累计支出260万元，同比减支182万元，下降32.32%；债务付息支出累计支出973万元，同比减支506万元，下降34.21%。
    政府性基金预算支出累计完成4114万元，同比增支3329万元，增长424.08%。
   二、财政预算收支的主要特点和增减分析
   1、2018年9月，我县各项收入中，税收收入中除印花税、土地增值税、耕地占用税、烟叶税下降外其余都有所增长，非税收入中除行政事业性收费收入、其他收入下降外其余都有所增长。
    2018年9月，我县地方财政总收入累计完成35670万元，同比增收4539万元，同比增长14.58%。其中：上划中央“两税”收入累计完成4112万元，同比增收1532万元，同比增长59.38%；上划中央和省级所得税累计完成3948万元，同比增收1389万元，同比增长54.28%；上划省级耕地占用税和卷烟教育费附加累计完成131万元，同比减收186万元；一般公共财政预算收入累计完成27479万元，同比增收1804万元，增长7.03%，其中税收收入同比增长12.65%，非税收入同比增长1.20%，政府性基金预算收入同比增长305.69%。
    从收入进度来看：地方财政总收入完成年初预算数的85.25%，地方公共财政预算收入完成年初预算数的88.28%。
    从收入分享来看：上划中央和省级税收收入中，增值税、企业所得税、个人所得税都实现同比增收；归属地方的税收收入总体同比增收1652万元，同比增长12.65%，其中增值税、个人所得税、城市维护建设税、城镇土地使用税、车船税等实现同比有较大增长。
    从收入结构来看：2018年9月：税收收入同比增长12.65%，税收收入占一般公共财政预算收入比重为53.54%，非税收入同比增长1.20%,非税收入占公共财政预算收入的比重达46.46%。
   公共财政预算收入增收的主要因素：一是税收入同比增收了1652万元，增长12.65形成。其中主要是增值税增收了1504万元；企业所得税增收了142万元；个人所得税增收了123万元；城市维护建设税增收了247万元；房产税增收了94万元；城镇土地使用税增收了585万元；契税增收了607万元形成。二是非税收入同比增收了152万元，增长1.20形成，其中主要是专项收入增收了223万元；罚没收入增收了401万元；国有资源（资产）有偿使用收入增收了2904万元；政府住房基金收入同比增收了3372万元形成。税收收入、非税收入同比增长，原因是从2018年1月份起其他利息收入；行政单位国有资产出租、出借收入；行政单位国有资产处置收入；事业单位国有资产处置收入；事业单位国有资产出租出借收入等非税收入划归地税局征收，更进一步的增强了征收力度。
   2、优化财政支出结构，使财政支出保持平稳增长
    县委、县人民政府按照保民生，促发展的总体目标要求，实施开源节流思路，财政局高度重视支出预算执行工作，年初科学合理打足全年财政收支，及时分解并下达支出预算任务，积极筹措财政资金，相关民生及重点支出得到有效保障。2018年9月，我县公共财政预算支出累计完成154616万元，同比增支7943万元，同比增长5.42%。
   增支的主要项目：一是一般公共服务支出同比增支16865万元，增长72.04%；其中主要是政府办公厅（室）及相关机构事务支出同比增支1366万元，增长32.96%；党委办公厅（室）及相关机构事务支出同比增支570万元，增长39.92%；其他一般公共服务支出同比增支12984万元，增长115.44%形成；二是公共安全累计支出同比增支1282万元，增长33.61%，其中主要是公安同比增支1256万元，增长41.59%；司法同比增支122万元，增长30.96%形成；三是文化体育与传媒支出同比增支474万元，增长40.00%，其中主要是文化增支109万元，增长14.23%；文物增支15万元，增长13.39%形成；四是社会保障和就业支出同比增支3469万元，增长16.61%，其中主要是行政事业单位离退休增支1341万元，增长15.17%；抚恤增支424万元，增长67.73%形成；五是国土海洋气象支出同比增支413万元，增长86.95%，其中主要是国土资源事务同比增支413万元，增长126.30%形成；六是住房保障支出同比增支918万元，其中主要是住房改革支出同比增长1987万元, 增长120.94%形成。                    
   减支的主要项目：一是教育支出同比减支2294万元，下降7.93%，其中主要是普通教育减支2822万元，下降10.20%，职业教育支出同比减支210万元，下降35.96%形成，二是医疗卫生与计划生育支出同比减支812万元，下降3.73%；其中主要是公立医院同比减支2875万元，下降58.83%，计划生育事务同比减支143万元，下降17.59%形成；三是节能环保支出同比减支1713万元，下降57.99%，其中主要是天然林保护同比减支221万元，下降100%，退耕还林同比减支1899万元，下降77.64%形成；四是城乡社区支出同比减支6095万元，下降23.19%，其中主要是城乡社区环境卫生支出同比减支310万元，下降96.88%，其他城乡社区事务支出减支6545万元，下降25.94%形成；五是农林水支出同比减支3121万元，下降28.76%，其中主要是扶贫支出同比减支2444万元，下降63.35；农村综合改革支出同比减支919万元，下降99.46%形成%；六是资源勘探信息等累计支出同比减支262万元，下降55.74%；其中主要是工业和信息产业监管支出同比减支71万元，下降100%；支持中小企业发展和管理支出同比减支234万元，下降92.13%形成；七是债务付息支出同比减支506万元，下降34.21%形成。（毕廷美）