根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《中华人民共和国国家审计准则》《中共云南省委审计委员会关于进一步加强审计发现问题整改工作的意见》《中共楚雄州委审计委员会关于进一步加强审计发现问题整改工作的实施意见》等文件精神，按照姚安县审计局出具我局的《审计报告》（姚审报〔2024〕3号）中对审计查出的五个主要问题整改情况作如下汇报：

（一）预算执行情况方面存在的问题

1.关于结余资金超过规定时限未及时上缴财政6068.63元。

截至2023年12月31日，县应急局“其他应付款”长期未结算，形成结余资金2021年招商引资经费50.00元，税务返还手续费63.85元，结转收到住户水费290.60元，大病医疗保险5664.18元，合计结余6068.63元，已超过规定时限2年，未及时上缴财政。

审计处理意见：将结余资金6068.63元上缴财政处理。整改情况：我单位于2024年4月29日，已将结余资金6068.63

元上缴财政，该问题已整改完毕。

2.扩大支出范围使用专项资金73455.60元。

2023年扩大范围使用专项资金73455.60元：（1）2023年8月21号凭证，在姚财建（2023）71号“互联网+企业生产”信息化综合管理服务平台资金中列支购买石榴苗费用22050.00元。（2）2023年9月28号凭证，10月9号凭证，在姚财建（2023）71号“互联网+企业生产”信息化综合管理服务平台资金中列支打造“最美姚安花坛”项目经费合计25000.00元。（3）2023年10月17号凭证，在姚财建（2023）63号“互联网+企业生产”信息化综合管理服务平台资金中列支驻村工作经费5000.00元。（4）2023年11月第34号凭证，在姚财建（2023）71号“互联网+企业生产”信息化综合管理服务平台资金中列支残疾人保障金21405.60元。

审计处理意见：对第(1)至(3)项问题鉴于实际情况，审计免于处理，今后不得再出现类似情况。对第(4)项问题责成县应急局追回扩大开支范围报销的支出21405.60元，归还原资金渠道。

整改情况：我单位于2024年6月10日，已将扩大开支范围报销的支出21405.60元归还原资金渠道。该问题已整改完毕。今后严格按相关规定执行，杜绝此类问题发生。

3.会计核算不规范3980.00元。

县应急局2023年1-12月收到接待对象缴入伙食费3980.00元，财务会计列其他应付款-其他-伙食费，预算会计未冲减行政支出公务接待费。收回资金用于支付公务用车ETC通行费合计3461.78元，财务会计冲销其他应付款-其他-伙食费，结转518.22元，导致当年虚增公务接待费3980.00元。

审计处理意见：责成县应急局加强财务管理，按照会计制度规定科目准确核算办理会计事项。

整改情况：由于我单位公务用车ETC绑定了单位特设账户，过路费从特设账户自动扣款。我单位立行立改，按要求注销公务用车ETC绑定。加强财务管理，收到接待对象缴纳伙食费用于：财务会计列其他应付款-其他-伙食费，预算会计冲减行政支出-公务接待费。

（二）国有资产管理方面存在的问题

4.固定资产未登记入账362660.00元

（1）2023年8月3日第3号凭证购买无人机一套64800.00元，应急发电机3台14940.00元，应急发电机2台16720.00元，合计96460.00元。

（2）2023年8月3日第4号凭证购买油锯20台20000.00元，水泵4台24000.00元，高压水泵3台7800.00元，移动照明装置2台14000.00元，合计65800.00元。

（3）2023年11月14日第12号凭证购买应急发电机1台

4980.00元，移动发电机1台8360.00元，合计13340.00元。

（4）2023年11月14日第13号凭证购买油锯7台7000.00元，水泵2台12000.00元，移动照明装置2台13960.00元，合计32960.00元。

（5）2023年11月14日第14号凭证购买水泵2台5200.00元。

（6）2023年12月20日第24号凭证购买自吸式水泵11台55000.00元，多级单相高压泵11台23100.00元，移动照明装置12台70800.00元，合计148900.00元。

审计处理意见：责成县应急局补登记入固定资产、加强固定资产管理工作，严格按照会计制度规定加强固定资产管理。

整改情况：我单位于5月17日补登记入固定资产。今后将严格按照会计制度规定加强固定资产管理。

（三）预算编制方面存在的问题

5.预算编制不规范，部分项目“其他”支出预算超过规定比例。

县应急管理局2022年2023年部分项目预算使用经济分类科目下的“其他”科目比例超过10%。

审计处理意见：责成县应急局加强预算管理，经济分类科目下的“其他”科目要细化项目预算编制，规范预算执行，提高预算管理水平。

整改情况：姚安县应急局在今后的工作中，将加强预算管理，经济分类科目下的“其他”科目要细化项目预算编制，规范预算执行，提高预算管理水平。

（四）预算绩效管理方面存在的问题

6.项目支出预算执行进度未达标、未实现项目绩效目标，涉及金额625398.20元。

县财政局2023年下达县应急管理局2023年项目支出指标5221317.04元，支出4595918.84元，年末结转结余625398.2元，预算执行率88.02%。

审计处理意见：责成县应急局加强绩效监控，规范预算执行，抓好预算绩效管理工作，提高预算管理水平，确保绩效目标如期保质完成。

整改情况：我单位在今后工作中，加强绩效监控，规范预算执行，抓好预算绩效管理工作，提高预算管理水平，确保绩效目标如期保质完成。

（五）内控制度建设及执行情况方面存在的问题

7.应急物资管理不到位，管理制度不完善，管理台账不健全

县应急局物资管理制度不健全，未成立应急物资管理领导小组，未制定、建立应急物资入库、出库管理办法、应急物资管理台账不完善。

审计处理意见：责成县应急局及时建立、健全资产台账，加强资产的实物管理。

整改情况：我单位按要求成立应急物资管理领导小组，建立应急物资入库、出库管理办法、应急物资管理台账。

姚安县应急管理局      

2024年10月22日