2025年，国家税务总局姚安县税务局（以下简称“姚安县税务局”）坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届四中全会精神，认真落实《法治政府建设实施纲要（2021—2025年）》各项决策部署，高质量完成法制建设工作任务。现将本年度法治政府建设情况报告如下：

一、2025年度法治政府建设情况

（一）深入学习贯彻习近平法治思想

姚安县税务局始终牢记税务机关首先是政治机关，坚持把学习贯彻习近平法治思想以及党的二十大和党的二十届四中全会关于法治建设重大部署作为重要政治任务，加强学习《习近平法治思想学习纲要（2025年版）》《习近平法治文选》《习近平谈治国理政》第五卷关于法治建设专题等内容。通过会议学习、集中培训、专题研讨、自主学习等多种学习方式，有序推进习近平法治思想学习教育走深走实，姚安县税务局2025年共组织党委理论学习中心组集体学法8次，全面依法行政工作领导小组会议2次、全面依法行政工作领导小组办公室会议4次，全局干部法制培训1期，全局职工例会前均开展会前学法。

（二）健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

1.坚持依法依规组织税费收入。严格落实组织收入原则，严明组织收入纪律，坚持依法组织收入原则，依法防止和制止收“过头税”。提升运用法治方式实施税收治理的能力，加强税费收入质量考核评价，实施收入质量动态监测和管理，坚决遏制提前征收、延缓征收、摊派税款、越权减免税等违法违规行为。

2.精准高效落实落细各项税费优惠政策。姚安县税务局坚决贯彻落实党中央、国务院关于实施税费优惠政策的决策部署，履行好县局税费优惠政策落实工作领导小组办公室职责，承担统筹协调日常工作。完善税费优惠政策落实问题建议快速反应机制，优化问题建议闭环管理，统一政策执行口径。2025年收集和反馈政策落实问题和优化建议3条，下发政策落实答复口径26批次。

3.优化营商环境。深化“便民办税春风行动”，实地走访纳税人1987户次，优化办税服务渠道，在办税大厅部署自助办税终端。全面落实证明事项告知承诺制。深入贯彻落实《优化营商环境条例》要求，实施税务证明事项告知承诺制。通过办税服务厅公告栏和电子显示屏进行滚动播放税务证明事项告知承诺制清单，确保宣传到位。今年以来，姚安县税务局主要在个人购买家庭唯一住房、第二套改善性住房，申报享受减征契税政策上需要提供出生医学证明、户口簿、结婚证（已婚的提供）等家庭成员信息证明适用告知承诺制400次，家庭住房情况书面查询结果适用告知承诺制400次。

4.精准高效落实落细各项税费优惠政策。姚安县税务局坚决贯彻落实党中央、国务院关于实施税费优惠政策的决策部署，依托现有税费优惠政策落实工作机制、组织收入责任共担机制，建立政策和收入联席会议制度，定期研究包括减免税优惠政策管理、退税政策管理和规范政策执行口径在内的政策适用管理工作。

（三）健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

1.严格税务规范性文件管理制度。对姚安县税务局制定的规范性文件实行目录化管理，摸清文件底数。及时对文件条款内容的有效性作出标识，指导执法单位准确适用。严禁越权发文、严控发文数量、严格制发程序。

2.严格落实行政规范性文件备案审查制度。全面落实行政规范性文件合法性审核机制，明确审核范围，统一审核标准。

（四）健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

1.严格落实“三项制度”事项清单及标准，规范税收执法。一是严格落实税务行政执法公示制度，按要求进行公示、公示内容及时更新、公示期满及时撤销；二是严格落实税务执法全过程记录制度，进行执法全过程记录、事后按要求进行归档；三是执行税务重大执法决定法制审核制度，落实好《重大税务案件审理办法》，设立重大执法决定法制审核委员会，按规定提请和开展税务重大执法决定法制审核，审核流程规范，资料完整。

2.充分发挥法律顾问、公职律师专业作用。姚安县税务局2025年外聘法律顾问为北京盈科（昆明）律师事务所，部公职律师1名。加强对局内各项合同合法性审查，参与内部重大决策、合同审查、诉讼代理等法律服务机制，切实推进依法科学民主决策，充分发挥法律顾问、公职律师在推进依法行政中的积极作用。

（五）健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

1.严格规范税务执法。严格落实《西南区域税务行政处罚裁量基准》，减少执法随意性，做到严格执法、规范执法、公正执法、文明执法；推行税收权力和责任清单制度，持续巩固行政执法“三项制度”成果，规范税收执法事前、事中、事后各环节；严格落实税务总局下发的“首违不罚”事项清单，同时结合便民办税春风行动，努力营造公平公正、规范有序的税收执法环境。2025年共办理行政处罚（简易处罚）案件664件；落实“首违不罚”责任清单298件。

2.全面推行包容审慎监管。在税务执法过程中，通过运用指导、提醒、首违不罚等非强制性执法手段，引导纳税人及时自我改正，主动办理补缴税款等涉税事宜，拒绝“一刀切”执法，营造宽严相济的法治化税收环境。

（六）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

姚安县税务局制定了《应急处置突发公共事件和政务舆情信息预案》，健全了突发事件应对体系，成立了突发公共事件和政务舆情信息领导小组。一是主动加强涉税舆情风险管控。加强舆情风险源头防范，紧密围绕重点涉税敏感事项，加大监测力度，及时排查涉税负面舆情风险点，做到精密监测、精准研判、精当处置。二是抓牢安全管理工作，组建安全巡查小组对房屋资产、水电设施设备等开展日常巡查和安全隐患排查，加强重点场所的消防、水电、煤气管道等安全排查。2025年，姚安县税务局未发生突发公共事件和政务舆情信息事件。

（七）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制

1.姚安县税务局成立信访工作领导小组，认真贯彻《信访工作条例》，着力畅通信访渠道，完善信访调处机制，切实推动矛盾纠纷化解在基层、化解在萌芽状态。

2.完善“枫桥式”税务分局建设，探索创新税费争议处理方式。姚安县税务局在姚安县政务服务中心建立了税费争议调解室，依托基层税务分局和办税服务厅平台建设，化解日常税务执法争议，实现矛盾就地化解。

2025年，姚安县税务局未发生行政复议和行政诉讼案件。

（八）健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开

1.加强内部控制机制建设。开展执法督察，按照上级安排部署进行重点领域、项目专项整治；对局内阶段重点工作开展工作督察，充分运用金三、内控平台，强化内控监督，加强对税务干部的督察督导工作，筑牢执法风险防控网。2025年，共开展督察督导工作17次；落实好税费执法内部风险统筹管理，通过内控系统扫描反馈风险疑点数据5批次。

2.对外自觉接受民主监督。姚安县税务局2025年接收姚安县人民检察院《磋商函》1份。姚安县税务局认真对照问题进行了整改，并于2025年12月结案，同时，持续加强与县农业农村局、县自然资源局信息共享和工作联动机制，实行涉税信息共享与交换，加强税收征管，避免造成国家税款流失。

3.推进税收执法信息公开。全面推行执法信息公示制度，按照突出重点、依法有序、准确便民原则，通过云南省统一政务门户网站、云南省电子税务局、姚安县人民政府网站多方平台，主动公开职责权限、执法依据、裁量基准、执法流程、执法结果、救济途径等，规范行政裁量，促进税收执法公平公正公开，广泛接受社会监督，按省、州局要求，重新编制姚安县税务局及分局权力和责任清单进行对外公示。

（九）健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实

1.进一步深化税收征管改革。姚安县税务局以优化税费申报基础管理为切入口，从基础数据、规则、岗责等维度，统筹考虑税务执法、税费服务、税收监管、税费共治及税源管理，着力夯实征管基础、强化税费日常管理。聚焦推进数字化转型提档升级，系统梳理、全面查找税费征管全流程的薄弱环节及短板漏洞，找准深化改革的“突破口”，不断提升税费征管、便民服务的能力和水平。

2.加强税收风险监管。聚焦农产品出口退税、成品油、医药制造等高风险行业防控，加强股权转让、先进制造业研发加计扣除、互联网平台经济新兴业态等重点群体日常监控，统筹开展跨税费种、多行业、多领域的风险扫描、分析和应对，不断提升重点行业、重点领域税收监管水平。

3.推进征纳互动服务。以新电局全面上线为契机，全面深化征纳互动服务，推动税费服务转型升级，将智能、高效、精准、便捷的互动融入税费服务的全过程，涵盖精准推送、智能互动、在线互动电话互动、调查和反馈、留言互动、预约互动、依职分办智能知识库运行监控、可视答疑等功能，构建“精准推送、智能交互、办问协同、全程互动”的互动服务，打破了现阶段税费业务办理渠道和咨询辅导渠道分离的壁垒，实现“解答问题”向“解决问题”转变，助力实现服务资源统筹调度和服务渠道扎口运营管理，推动办税服务厅和12366转型升级。2025年征纳互动服务总量20443户次，智能互动服务量为11329户次，智能应答发起量9281户次，人工互动服务量1939户次。

（十）加强党的领导，健全依法行政领导体制机制

1.姚安县税务局始终坚持党的全面领导，履行推进法治建设第一责任人职责，贯彻中国特色社会主义法治理论。坚持党的领导下的依法行政工作领导体制机制，加强体制机制建设，落实领导小组议事规则和领导小组办公室工作规则，发挥好全面依法行政领导小组管宏观、谋全局、抓大事、保落实的作用。姚安县税务局党委主要负责人积极履行法治建设第一责任人责任，认真学习应知应会党内法规和各项国家法律法规，严格落实法治建设第一责任人职责清单及“述法”工作要求，不断提高运用法治思维和法治方式深化改革、推动发展、化解矛盾、应对风险的能力。

2.做好党建引领、警示教育不放松。姚安县税务局机关党委要求各支部在主题党日活动上学习执法工作中内外勾结、失职失责等违纪违法典型案例的通报，教育引导党员干部知敬畏、存戒惧、守底线，做好带头作用。

3.加强税收法治工作队伍建设。一是全面实行行政执法人员税务执法资格管理和持证上岗制度及做好2025年执法资格考试备考工作,2025年行政执法人员税务执法资格考试通过率100%。二是构建公职律师人才队伍，鼓励符合报考条件的干部积极参加国家统一的法律职业资格考试。

二、2025年推进法治政府建设存在的不足

(一）在数字化转型的条件下行政执法质量待提升。在贯彻在处理税务行政复议、重大执法决定法制审核等事项中，需要专业的税务人才提出拟处理意见建议等，但姚安县税务局对法制审核人员培训教育力度不足，审核人员法律专业水平有待提高。

（二）税务执法不够规范、税收政策落实不精准等问题不同程度存在，有待进一步加强。

三、2026年全面依法治税工作计划

（一）深化法治思想引领。深入学习贯彻习近平法治思想，完善党建与法治税务建设深度融合机制，切实履行法治建设第一责任人职责，将法治建设成效作为领导干部述职述廉的重要内容，压实法治建设责任。

（二）围绕组织收入工作，继续落实税费优惠政策，促进地方经济高质量发展；优化税收执法方式，健全税务监管体系，加强税务干部队伍建设，激发活力提高素质。

（三）强化税务执法风险管理。充分运用税务系统内部控制监督平台，构建智能化、一体制化执法风险防控，定期开展风险筛查、税费指标风险扫描、风险点排查、疑点核查等工作，及时纠正税务执法过错，切实防范税务执法风险。

（四）持续加强执法队伍建设。组织税收法律法规知识考试，开展以案释法、庭审旁听等方式加强税务干部法治培训，不断提升税务干部依法行政、依法治税能力。严格执行《税务人员税收业务违法行为处分规定》（国家税务总局令2025第60号），明确执法“红线”，并通过案例警示和责任追究倒逼规范职责，促进税务机关、税务人员依法履职，维护国家税收秩序和税收安全。

特此报告。

国家税务总局姚安县税务局

2026年1月14日