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──2025年9月24日在县十八届人大常委会第27次会议上

姚安县人民政府

主任、各位副主任，各位委员：我代表县人民政府，向本次会议报告姚安县2024年财政决算情况，请予审议。

我县与州财政的年终决算，经《楚雄州财政局关于2024年州财政与各县市财政年终结算有关事项的通知》（楚财预〔2025〕45号）正式批复。根据县第十八届人民代表大会第四次会议报告中“以上均为快报数，待州财政批复我县2024年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告变化情况”的要求，现将我县2024年地方财政决算情况报告如下。

一、与州财政结算后全县财政收支变化情况

（一）一般公共预算收支结算情况

1.收入情况。与州财政结算后，全县一般公共预算收入总计206728万元，与原报告数一致。具体构成是：县本级一般公共预算收入41393万元；转移性收入137514万元；上年结余收入17505万元；政府性基金预算调入资金1417万元；债务转贷收入6405万元；调入预算稳定调节基金27万元；区域间转移性收入（土地指标调剂转移性收入）2467万元。

2.支出情况。与州财政结算后，全县一般公共预算支出总计202505万元，与原报告数一致。具体构成是：县本级一般公共预算支出184918万元；上解上级支出5744万元；债务还本支出6064万元；安排预算稳定调节基金29万元；调出资金5750万元。

3.平衡情况。全县一般公共预算收入总计206728万元，支出总计202505万元，收支相抵，年终结余结转4223万元。

（二）政府性基金预算收支结算情况

1.收入情况。与州财政结算后，全县政府性基金预算收入总计99280万元，与原报告数一致。具体构成是：县本级政府性基金收入4464万元；政府性基金转移支付补助收入7584万元；地方政府专项债务转贷收入76470万元；上年结余收入5012万元；一般公共预算调入资金5750万元。

2.支出情况。与州财政结算后，全县政府性基金预算支出总计92690万元，与原报告数一致。具体构成是：县本级政府性基金预算支出24994万元；地方政府专项债务还本支出63970万元；上解支出2309万元；调出资金1417万元。

3.平衡情况。全县政府性基金预算收入总计99280万元，支出总计92690万元，收支相抵，年终结余结转6590万元。

（三）国有资本经营预算收支结算情况

全县本级国有资本经营预算收入为0，上级补助收入11万元，本级支出11万元，收支相抵结余为0，国有资本经营预算收支与原报告数一致。

（四）社会保险基金收支结算情况

1.收入情况。与州财政结算后，全县社会保险基金预算收入总计46109万元，比原报告数47024万元减少915万元。具体构成是：保费收入26058万元，比原报告数23841万元增加2217万元，变化原因是原计入城乡居民养老保险其他收入的被征地农民养老保险代缴收入资金调整到保费收入；利息收入430万元，比原报告数428万元增加2万元，变化的原因是正常利息计算误差；财政补贴收入345万元；委托投资收益0元，比原报告数435万元减少435万元，变化的原因是城乡居民养老保险已由上级统筹，委托投资收益不再计入县级收入；转移收入714万元，比原报告数690万元增加24万元，变化的原因是企业职工养老保险和机关事业单位养老保险结算后转移收入增加；上级补助收入18517万元，比原报告数18706万元减少189万元，变化的原因是按实际上级补助收入结算；其他收入45万元，比原报告数2579万元减少2534万元，变化的原因是原计入城乡居民养老保险其他收入的被征地农民养老保险代缴收入资金调整到保费收入。

2.支出情况。与州财政结算后，全县社会保险基金预算支出总计65859万元，比原报告数51210万元增加14649万元。具体构成是：社会保险待遇支出33966万元，比原报告数33887万元增加79万元，变化的原因是结算调整；上解支出31558万元，比原报告数16921万元增加14637万元，变化的原因是城乡居民养老保险上解上级支出增加，委托投资本金及收益不再由县级记账，上解支出划入上级记账；转移支出184万元，比原报告数205万元减少21万元，变化的原因是根据上级结算调整；其他支出151万元，比原报告数197万元减少46万元，变化的原因是根据上级结算进行调整。

3.平衡情况。全县社会保险基金预算收入总计46109万元，支出总计65859万元，年终结余-19750万元，比原报告数-4186万元增加15564万元，滚存结余16380万元，比原报告数33089万元减少16709万元。

（五）“三保”预算执行情况

2024年，全县“三保”预算实际执行89064万元，完成年初预算安排的98.9%，其中：保基本民生支出21063万元、保工资支出65033万元、保运转支出2968万元，兜牢兜实兜准了基层“三保”底线，有效保障人员工资及时足额发放，县乡机构正常运转，各项基本民生足额兑现，县级“三保”主体责任得到有效落实。

（六）政府债务限额余额情况

根据《楚雄州财政局关于核定2024年地方政府债务限额的通知》（楚财债〔2025〕51号）文件，核定我县2024年地方政府债务限额341882万元，其中：一般债务114782万元、专项债务227100万元。2024年末，我县政府法定债务余额337851万元，其中：一般债务余额114102万元，专项债务余额223530万元，向国际组织借款债务余额219万元。

二、存在的困难和问题

主任、各位副主任，各位委员：回顾2024年的财政工作，财政收支压力巨大，政府债务风险防控困难重重，在全县各级各部门的共同努力下，财政保持了平稳运行，特别是兜牢兜实兜准“三保”和守住政府债务风险底线实属不易。这些成绩的取得得益于县委、县政府的正确领导，得益于县人大、县政协的监督指导，也离不开社会各界的关心支持，在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政工作面临的困难、挑战和风险越来越大。一是财政收入增量难找、存量难保。随着3条过境高速公路、滇中引水、棚户区改造等重点项目耕占税退出，加之调产能政策工业税费收入呈断崖式下滑，巨大的减收缺口无有效的税费弥补来源，财政保障风险不断加剧。二是财政自给率低，增支困难。2020—2024年，我县财政自给率分别为26.1%、30.9%、15.2%、11.9%、25.6%，一般公共预算支出分别增长0.0%、0.1%、-10.3%、1.2%、3.7%，上级转移支付增量决定了我县支出总量。三是县级“三保”压力巨大，预算平衡困难。我县财力保障水平低，可用财力仅能勉强覆盖县级“三保”支出需求，县级“三保”持续两年列为高风险县，“三保”外刚性支出缺口巨大。四是债务规模庞大，风险防控艰巨。全县债务规模庞大且已进入偿债高峰期，偿债需求远远超出县财政的可承受能力，专债项目欠缺实质性收益，平台公司市场化融资能力不足，部分经营性资产及特许经营无偿划转平台公司后财政无进项收益，债务风险防控过度依赖县级财政，2020年至今，县财政已为21个专项债券项目垫付偿还到期本息17303万元。五是习惯过紧日子思想树得不牢，未能真正体会和理解财政困难。部分预算单位年初预算编制粗放，预算执行偏差大，“三公”经费不降反增，随意调整支出功能科目和新增预算，审计发现问题屡审屡犯，违反财经纪律情况时有发生，零基预算改革推进不彻底。

三、下步工作措施

下步工作中，我们将深入贯彻落实党中央和省州关于深化零基预算改革的要求，强化“五个财政”建设，持续加力推进零基预算改革，推动财政资源从“保基数”向“谋绩效”转型，从根本上解决资源配置低效问题，提升财政资金使用效益，守牢财政高质量发展根基。

（一）高度重视项目投资，加大财源培育建设力度

一是抓住比较优势，加快传统产业转型升级和新兴产业培育发展，在巩固培强烤烟、粮食、蚕桑、肉牛、蔬菜等传统产业的同时，加大项目投资服务保障和招商引资工作力度，着力在风电、光伏、储能、花卉、林下经济、农产品精深加工、农文旅等重点产业发展上狠下功夫，不断完善产业链条，促进一二三产深度融合发展。二是健全协税护税工作机制，加强税源监测分析，依法加强税收征管，堵塞征管漏洞，确保应收尽收。三是全面盘活国有资源资产，规范非税收入管理，不断提高财政收入质量。

（二）聚焦重点，精准施策，全力向上争取

一是认真分析研究上级政策和资金投向，加强项目论证包装谋划，做实做细项目前期要素保障，加大向上汇报对接和争取力度，争取更多大项目、好项目进入国家和省州盘子。二是建立常态化政策分析机制，按月分析项目资金争取重点领域，加强财政金融政策分析，建立全方位信息渠道，主动对接上级主管部门并加强沟通汇报，认真研究政策，掌握政策动向，及时了解项目资金申报时机和条件要求，提高项目申报的精准性。三是密切关注政策、梳理政策，及时掌握政策导向，对重点项目、重点扶持政策认真研究，做到资金争取导向精准，同时，督促各乡镇、各部门抓好向上争取资金专项行动，争取更多资金落地见效。

（三）优化支出，提升效能，有效保障重点

一是全面推进零基预算改革，坚持以零为基点，一切从实际出发，加大支出结构优化力度，着力构建“破基数、促统筹、保重点、提绩效”的资金安排新机制。二是不折不扣落实党政机关习惯过紧日子要求，强化县委、县政府重点工作安排和基本民生财力保障，严格落实“零基预算”，严控新增预算，尽力压减非急需、非刚性支出，该省的省、该花的花，做到“小钱小气、大钱大方”。三是严格按照中央和省州“三保”工作要求，认真落实基层“三保”主体责任，合理安排预算支出，优先保障“三保”，将更多的财力用于改善民生。

（四）扛牢责任，守牢底线，坚定不移防风险

一是严格执行党中央、国务院和省州县党委、政府关于政府债务管理的相关规定，加强对全县政府债务的举借、使用、偿还、风险控制和监督管理。严格落实“谁统计、谁上报、谁负责”和“谁举借、谁偿还”的原则，认真筑牢“谁家的孩子谁抱”的思想，自觉承担起偿还债务的责任。二是用好用活“6+4+2”化债政策，围绕“军令状”化债目标，向上争取政策支持，加大“砸锅卖铁”和过“紧日子”力度，千方百计、穷尽所能防风险、守底线，坚决做到防风化债各项工作不滞后、不走样、不生事。三是严肃财经纪律，严禁新增政府隐性债务增加财政负担，持续保持“零容忍”的高压监管态势，对新增隐性债务发现一起、查处一起、问责一起，充分认识政府债务监督管理的严肃性、重要性和艰巨性，充分论证项目建设的可行性和财政承受能力，不随意仓促上马项目，严格在财政可承载能力内开展项目建设。

主任、各位副主任，各位委员：2024年的财政决算工作已基本结束，下步我们将严格按照《中华人民共和国预算法》及实施条例、《云南省预算审查监督条例》等法律法规要求，按照法定时间批复各乡镇和县级各部门决算并对财政决算和部门决算进行公开，同时对预算执行和决算中存在的问题进行整改，并切实做好2025年年度财政各项工作，确保各项目标实现。

以上报告，请予审议。

监督索引号53232503100011111

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1.云南省楚雄州姚安县2024年财政决算表

2.2024年姚安县县本级一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算执行变动情况

3.姚安县2024年社会保险基金预算收支科目变动情况

4.姚安县2024年预算绩效管理工作开展情况