2025年第1号（总572号）

（2025年12月9日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，姚安县审计局派出审计组，于2025年2月至4月，对姚安县农业农村局（以下简称“县农业农村局”）2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制和2022年至2024年动物疫病防控补助资金发放管理情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）组织机构情况

县农业农村局属县级财政一级预算单位，内设17个职能部门，核定行政编制12名，事业编制105名（其中参公管理事业编制8名，管理人员编制5名，专业技术人员编制87名，事业工勤人员编制5名），核定车辆编制3辆。2024年末实有人员101人，实有车辆4辆。

（二）部门预决算情况及转移支付资金总体情况

2024年度县财政局下达县农业农村局预算总额为18474.32万元，其中：年初批复预算2578.17万元、追加调整预算15896.15万元。决算报表反映，2024年部门总收入18611.82万元，总支出18869.04万元；年初结转和结余601.29万元，年末结转和结余344.07万元。本级财政2024年度下达中央及省级财政支农资金共计15269.69万元，涉及141个项目。

（三）部门资产负债情况

2024年度报表反映，县农业农村局期末资产合计1723.19万元、负债合计486.76万元、净资产合计1236.43万元。

（四）承担重大政策任务完成情况

2024年县农业农村局落实党中央关于“三农”工作方针政策、决策部署及省州党委政府工作安排，县委县政府具体要求，承担主要任务15个。截至2024年12月31日，组织实施项目141个、支付财政资金16365万元，其中组织实施2024年中央及省级财政支农资金36个项目、支付财政资金601万元。政策目标基本实现，取得了一定成果。

（五）绩效管理和内部控制制度建设情况

2024年县农业农村局组织实施的项目已开展项目绩效自评并上报主管部门，年度实施的各相关项目已按计划和既定目标开展，预算资金执行率90.93%。内控运行制约机制主要包括内控管理职责分工、经济活动决策机制、关键岗位责任机制、关键人员资质能力、财务信息编报要求和内部控制监督评价等，制定了县农业农村局内部控制管理手册和内部控制制度汇编等内控制度。

二、审计发现的主要问题

（一）预算执行方面发现的问题

1.财政资金结余结转超过规定时限未上缴财政60.98万元。

2.扩大支出范围使用专项资金6.86万元。

3.扩大支出范围使用资金0.86万元。

4.隐匿接待费开支0.48万元。

5.超标准列支培训费0.34万元。

6.违规发放农业有毒有害保健津贴0.052万元。

7.公务接待“一函多餐”，涉及金额1.10万元。

（二）国有资产管理方面发现的问题

8.报废固定资产长期未处置。

9.固定资产长期闲置。

10.固定资产未及时划转。

（三）内控制度建设及执行方面发现的问题

11.未建立两项津贴管理制度。

（四）优化营商环境方面发现的问题

12.拖欠企业账款233.60万元。

（五）专项资金审计发现的主要问题

13.拖欠动物防疫物资和疫苗采购款151.18万元。

14.未及时兑付动物防疫补助专项资金19.59万元。

15.超范围列支动物防疫补助资金0.16万元。

16.多兑付强制扑杀补助资金0.07元。

17.动物免疫疫苗管理不规范。

（六）其他关注类问题

18.往来款长期挂账98.13万元。

三、审计处理情况及建议

针对审计发现问题，姚安县审计局依法出具了审计报告，并从促进财务工作规范高效、加强预算支出管理、加强对国有资产的监管等方面提出审计建议。

四、审计发现问题整改情况

上述问题，除“报废固定资产长期未处置”和“固定资产长期闲置”两个问题正在整改外，其余问题已按要求整改完毕。结余资金和多发放的津贴、补助资金已追回并上缴财政，拖欠的款项已支付相关企业和补助对象，未划转的资产已完成划转。针对资金和动物疫苗管理不规范的问题，被审计对象已完善了相关制度，并加强了对资金和资产的管理。正在整改的两个问题尚未完成整改的原因是资产报废程序涉及多部门，手续较复杂。