——在2023年10月11日县第十八届人大常委会第13次会议上

姚安县人民政府

主任、各位副主任，各位委员：

根据会议安排，我代表县人民政府向本次会议报告姚安县2022年财政预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。

根据县委、县委审计委员会和上级审计机关安排部署，县审计局对2022年财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。2022年7月至2023年6月，共完成审计项目41项，查处问题金额118371万元。其中：管理不规范金额113172万元，违规金额5199万元；上缴财政金额1 277万元；归还原资金渠道金额1013万元；调账处理1517万元；核减工程投资额1709.79万元；促进增收节支2555万元；向有关部门移送问题线索10件。提出被采纳审计建议115条。

审计结果表明，2022年以来，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的二十大精神，深入贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话精神，认真落实中央和省州县党委政府重大方针政策和决策部署，全力落实“积极的财政政策要提质增效、更可持续”的要求，狠抓“稳收支保三保防风险守底线”专项行动，积极争取上级政策、项目、资金支持，坚持集中财力办大事，统筹安排资金，各项支出保障有力，为我县经济社会平稳健康发展提供了坚强有力的保障。2022年全年财政预算执行情况总体较好，全县完成一般公共预算收入39148万元，为年初预算数的100.45%；完成一般公共预算支出197848万元，完成调整后预算数的100%。

——积极争取上级政策资金项目，经济发展支撑更加有力。积极抢抓发展机遇，结合姚安实际超前谋划、主动对接、强化监管，多措并举全力向上争取资金，补齐基础设施短板，为扩大有效投资提供资金保障。2022年全县共争取直达资金53600万元，较上年增加11625万元。

——加强预算绩效管理，财政资金管理质效持续提升。在编制部门预算时，围绕预算单位绩效目标设置的合理性、相关性、可行性、适当性等进行严格审核，对专项资金绩效目标申报不合理、不规范，绩效评估不适当的项目，不纳入财政预算项目库，财政也不安排预算资金，实现了绩效目标与预算编制一体化，为预算安排提供了有力支撑，有效提升了财政预算绩效管理水平。

——深化财政管理体制改革，国有资产监督管理进一步加强。根据中央、省、州有关决策部署要求，姚安县制定出台了有关进一步规范政府性债务、国有资产管理、财政存量资金、县级部门差旅费、会议费、培训费、公务接待管理、全面预算绩效管理等方面政策文件，持续推进和深化财政管理改革工作，全面推进预算绩效管理，不断加强政府性债务和国有资产管理。

一、县本级财政管理审计情况

对姚安县2022年度财政预算执行及决算草案编制情况进行了审计。审计发现管理不规范金额67126.13万元。一是省级财政资金被平衡预算1605万元；二是违规调用预算单位和财政专户资金平衡财政预算24501.82万元；三是非税收入缴库不及时4931.98万元；四是违反规定退付国库库款2350万元；五是虚增政府性基金收入1607.37万元；六是上级转移支付资金未在规定时限内下达到相关部门27049.84万元；七是专款下达不及时2655.83万元；八是县财政监测平台系统政府隐性债务与各单位实际欠款不符4031.66万元；九是部分国有资产长期闲置。

二、县级部门预算执行审计情况

县审计局对5家县级单位开展了2022年度预算执行和其他财政财务收支审计，对12家县级单位开展2022年度预算执行和其他财政收支情况专项审计调查。审计查处违规金额10633.37万元、管理不规范金额1839.24万元。审计发现主要问题：一是审计发现3个单位挪用专项资金；二是8家单位存量资金超过时限未上缴财政；三是前场镇政府虚报抗旱资金3万元；四是3家单位扩大开支范围使用专项资金33.31万元。

三、经济责任审计情况

县审计局依法对适中乡原党委书记李永、原乡长申光著，大河口乡原党委书记宋颖鑫、原乡长唐云，前场镇原镇长杨永超，县供销社原主任罗杉、县委党校原常务副校长高怡、县委编办主任李俊、县总工会常务副主任曾红刚9名同志开展了任期经济责任审计，审计查处违规金额211.32万元，管理不规范金额2482.14万元。审计发现的主要问题：一是前场镇王朝村委会挪用公款10.12万元；二是适中乡2个村委会挪用抗旱资金2.81万元；三是2个乡镇超标准拨入食堂经费1.47万元；四是适中乡向不符合条件人员发放退耕还林补助1.92万元；五是前场镇向不符合条件的人员发放低保资金10.20万元；六是3个乡镇及相关村（社区）虚列支出46.13万元；七是大河口乡租金未收取17.15万元；八是3个单位结余资金超过规定时限未上缴22.38万元；九是7个单位扩大开支范围支付费用23.02万元；十是前场镇扶贫资产收益未按照规定足额分配8.5万元。

四、重大政策、重点项目和民生资金审计情况

（一）政府债务审计情况

县审计局对姚安县2018年至2022年10月专项债券项目资产管理使用情况开展了专项审计调查。审计发现7个问题：一是县城投公司以暂借在建项目周转金的名义挪用专项债券资金8059.31万元；二是县财政违规从项目实施单位调用3个项目专项债券资金9200.98万元；三是太平镇政府城乡供水一体化新建水厂资产闲置，未发挥效益且资产未入账87.84万元；四是10个项目专项债券利息收入16.89万元未上缴财政；五是县财政局未建立专项债券对应资产的统计报告制度；六是4个项目工程进度缓慢；七是项目已完工投入使用未及时办理工程价款结算。

（二）重点建设项目审计情况

1．重点工程项目审计调查情况。县审计局对姚安县智慧花卉建设项目、光禄镇棚户区改造项目、姚安县洋派水库提质增效工程建设情况开展了跟踪审计调查。审计发现的主要问题：一是多收取施工企业工程质量保证金5.88万元；二是应缴未缴非税收入29.77万元；三是2个单位挪用专项债券资金908.33万元；四是专项债券资金闲置未使用3074.30万元；五是专项债券利息收入2.57万元未上缴财政；六是多拨付青苗及占地补偿费94.04万元；七是往来款长期挂账36.27万元。

2．重点工程项目竣工决算审计情况。县审计局对县教育体育局、县住房城乡建设局、县农业农村局等部门实施的17个建设项目进行了竣工决算审计。审计查处违规金额3141.42万元、管理不规范金额3074.91万元。审计发现的主要问题：一是多计工程价款1709.79万元；二是项目资金超过规定时限未上缴170.93万元。

（三）重点民生专项资金审计

1．2020年至2021年高标准农田建设资金和项目审计。审计发现的主要问题：一是农田建设规划未进行论证审批；二是未建立本地农田建设项目库；三是初步设计评审通过后未按规定进行公示；四是项目结余资金超过规定时限未上缴财政4.42万元；五是农田建设项目资产移交流程不规范，未按规定时间办理资产交付。

2．前场镇村级组织财务收支专项审计调查。审计发现的主要问题：一是编造虚假资料，虚报支出19.49万元；二是虚报党员培训经费5.84万元；三是收支未纳入镇代管中心统一核算7.6万元；四是未及时收取资产处置收入0.5万元；五是未履行相关程序，长期占用群众集资款6万元；六是无发放花名册支出垃圾焚烧炉资金1.09万元。

五、国有资产管理审计情况

结合财政预算执行审计、部门预算执行审计、领导干部经济责任审计、领导干部自然资源资产审计和政府投资审计等，在项目审计中同步关注了被审计单位关于公共资金、国有资产管理情况，审计发现：部分单位国有资产使用效益低、资产闲置，会计核算不规范，固定资产未登记入账，多计工程价款等问题。国有资产管理方面主要问题是：县水务局原办公楼、栋川镇政府原办公楼、原县人口和计划生育局办公楼、原姚安县工业用布厂等资产长期闲置。

六、其他项目审计

对姚安县2021年度党费收支情况进行了专项审计，发现部分基层党组织未足额收取党费0.47万元、党费上缴不及时13.5万元。

七、以前年度审计发现问题整改跟踪审计调查

对姚安县2021年度审计查处问题整改情况开展了专项跟踪审计调查，2021年1月至2022年6月，各级审计机关查处各类问题276个，截至2022年12月10日，276个问题已全部完成整改，整改面达100%，彻底整改率达100%，176条审计建议各有关单位已积极采纳。

八、审计建议

（一）强化预算约束，提升资金绩效。一是全面实施预算绩效管理。各预算单位应切实履行绩效管理的主体责任，建立健全绩效指标体系，科学合理设立项目绩效目标和部门整体支出绩效目标，推进绩效运行监控和绩效自评全覆盖；强化绩效评价结果应用，将资金安排与执行进度、绩效评价、审计监督整改等相挂钩。二是牢固树立“过紧日子”思想，大力压减一般性支出。各单位要从严从紧压减一般性支出，做到下一年度一般性支出在年初预算压减的基础上，全年开支总额必须较上年减少或占本部门决算支出比重下降。

（二）加强国有资产、资源管理，盘活闲置资产和资金。一是定期组织开展行政事业单位房屋土地等资产、资源清查盘活工作，摸清行政事业单位房屋土地家底，整合零星分散资产，规范管理，深入挖掘存量、闲置资产价值潜力，不断提高行政事业单位房屋土地资产、资源使用效益，切实缓解财政压力。二是对所有使用财政性资金的部门存量资金进行清理，对部门国库集中支付系统网上结余和结转两年以上的资金全部收回县财政统筹使用，项目如需继续实施的，重新申请项目资金，进一步提升财政工作效能。

（三）聚焦高质量发展，推动重大政策和重大项目落实落地。深入贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话精神，认真贯彻落实中央和县委经济工作会议精神，坚持把高质量发展作为首要任务，完善重大决策部署落实机制，持续加大项目谋划实施力度，做实做细项目前期工作，同时坚决纠正有令不行、有禁不止行为，不断提升项目综合管理服务水平，抓好项目融资保障，优化要素资源配置，同时完善投资管理机制，提升科学决策和资金监管水平，切实提高政府投资效益。

（四）防范化解重点领域风险，守牢经济安全底线。要严格贯彻落实专项债券资金使用管理各项规定，加强对专项债券资金、基础设施配套资金的管理、核算、监督检查，严禁截留、挤占、挪用专项债券资金，严禁专项债券资金闲置浪费。同时加强对财政金融、资源环境等重点领域风险的识别、预警和处置力度。加强政府债务风险管理，积极盘活政府债务对应资产，强化对损失浪费问题的追责问效，多措并举防范化解债务风险。

主任、各位副主任、各位委员：我们将深入贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神、二十届中央审计委员会第一次会议精神，在县委的坚强领导及县人大的关心支持和监督指导下，踔厉奋发、勇毅前行，为推动姚安高质量发展作出新的更大贡献！

附件：姚安县2022年度预算执行和其他财政收支审计查处问题清单