姚安县2013年地方财政预算执行情况和2014年地方财政预算草案的报告（书面）

——在2014年1月16日姚安县第十六届人民代表大会第二次会议上

姚安县财政局

各位代表：

受县人民政府的委托，现将姚安县2013年地方财政预算执行情况和2014年地方财政预算草案提请县第十六届人民代表大会第二次会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2013年地方财政预算执行情况

2013年，在县委的坚强领导和县人民代表大会、县政协的监督下，财税部门深入学习贯彻党的十八大和十八届三中全会精神，围绕中心、服务大局，积极履行财政职能，广辟财源，合理调配财力，做到了科学理财、民主理财、依法理财，超额完成了年初既定的财政增收任务，有力地促进了全县经济社会平稳较快发展。

（一）2013年地方财政预算执行情况

完成地方财政总收入23756万元，完成年初预算数21807万元的108.9%，完成州考核数21989万元的108%，比上年实现数18173万元增收5583万元，增长30.7 %。完成上划中央“两税”收入1923万元，完成年初预算数2330万元的82.5%，完成州考核数2359万元的81.5%，比上年实现数2063万元减收140万元，下降6.8 %，完成上划中央和省级所得税3315万元，完成年初预算数2111万元的157%，完成州考核数2038万元的162.7%，比上年实现数1880万元增收1435万元，增长76.3%。完成上划省级耕地占用税437万元，完成年初预算数和州考核数154万元的283.8%，比上年实现数19万元增收418万元，增长2200 %。

1．公共财政预算收支完成情况

公共财政预算收入完成18081万元，完成年初预算数17212万元的105%，完成州考核数17438万元的103.7%，比上年实现数14211万元增收3870万元，增长27.2%，其中：税收收入完成15979万元，比上年实现数12116万元增收3863万元，增长31.9%；非税收入完成2102万元，比上年实现数2095万元增收7万元，增长0.3 %。

公共财政预算支出完成111951万元，完成年初预算数118750万元的94.3%，完成州考核数127234万元的88 %，比上年实现数106028万元增支5923万元，增长5.6%。

公共财政预算平衡情况：公共财政预算收入18081万元，上级补助收入94900万元，上年结余1139万元，调入资金314万元，收入合计114434万元。公共财政预算支出111951万元，上解支出900万元，地方政府债券还本支出617万元，支出合计113468万元，收支相抵，年终结余966万元，其中：项目结余结转911万元，净结余55万元。

2．政府性基金预算收支完成情况

基金预算收入完成13229万元，完成年初预算数和州考核数12433万元的106.4 %，比上年实现数15328万元减收2099万元，下降13.7 %。

基金预算支出完成16780万元，完成年初预算数和州考核数16480万元的101.8 %，比上年实现数19505万元减支2725万元，下降14 %。

基金预算平衡情况：基金预算收入13229万元，上级补助收入3869万元，上年结余1万元，基金预算收入合计17099万元。基金预算支出 16780万元，调出资金284万元，支出合计17064万元，收支相抵，年终结余35万元，其中：项目结余结转7万元，净结余28万元。

以上数据均为县内决算数，待州财政局批复我县年度财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人民代表大会常委会报告。

（二）2013年全县财税工作情况

1．积极培植财源，增强经济发展后劲。一是加大企业扶持力度，投入企业发展扶持奖励资金696.63万元，支持龙头企业加快发展，增强经济发展后劲。二是大力支持农业产业结构调整，着力抓好烟、桑产业发展，投入烤烟生产扶持奖励资金358万元，巩固烤烟产业的支柱地位；投入蚕桑产业扶持资金197万元，壮大蚕桑产业。三是落实招商引资优惠政策，投入招商引资经费175万元，引进县外资金25.07亿元，不断夯实税源基础。四是投入2119万元，大力支持县城东片区、南片区、光禄产业新区和光禄古镇开发建设，带动以文化旅游为重点的第三产业发展，不断增强发展后劲。

2．强化收入组织，保障财税持续增长。面对经济下行压力加大、增速持续放缓，结构性减税政策、营业税改增值税等政策不利因素影响，科学研判全县收入形势，强化收入组织，确保收入快速增长。一是及时将收入预算分解到各征收部门，做到目标明确，责任落实。二是坚持财、税、库运行联席分析制度，定期分析税收收入，尤其是主要税种收入变化情况，及时研究解决收入组织中出现的各种困难和问题，加强重点税源监控，紧盯重点行业纳税情况，严防税收跑、冒、滴、漏，做到应收尽收。三是强化非税收入征管。全面推进财政票据电子化管理，加强非税收入成本核算，努力挖掘非税收入增收潜力。四是积极主动汇报对接，争取上级资金支持，共争取一般性转移支付补助50345万元，其中均衡性转移支付补助、县级基本财力保障机制奖补资金、重点生态功能区转移支付补助19329万元，比上年增加4702万元，增长32.1 %，有力地增强了财政保障能力。

3．落实惠农政策，改善农村发展条件。一是加大农村基础设施建设，投资737.02万元支持农村饮水安全工程建设，投资6892.31万元实施水利工程建设，投资333万元支持抗旱，投资817万元完成农业综合开发土地治理续建项目，启动1132万元的2013年农业综合开发土地治理项目。二是支持现代农业建设，投资300万元支持蔬菜产业化发展，投资80万元支持蚕桑科技示范园建设，投资166万元实施现代农业产业化财政补助项目建设。三是落实各项惠农补贴政策，兑付各种惠农补贴资金3413.97万元，其中2012年能繁母猪补贴资金172.03万元、2013年农资综合补贴资金1630万元、2013年水稻等农作物良种补贴资金288.5万元、2011年巩固退耕还林成果资金213.9万元、2013年公益林森林生态效益补偿资金248.06万元、2010年农村能源项目补助资金42.3万元、2013年退耕还林补贴资金422.34万元、2013年草原生态补助奖励资金243.09万元、成品油价格改革财政补贴153.75万元。四是加大村组道路和农村公路建设，投资2043.76万元实施农村公益事业“一事一议”财政奖补项目61个，投资7041.5万元建设农村公路。

4．科学高效调配财力，突出民生保障。投入民生资金7.94亿元，占财政总支出的70.9%；一是投入10331万元，支持社会保障和就业，着力做好城乡最低生活保障和“五保”供养工作，23259人享受城乡低保，发放城乡低保金4198万元；2891名 80岁以上老人享受健康补助，发放健康补助138万元；落实各项就业扶持政策，支付就业资金227万元。二是投入资金9878万元支持医疗卫生发展，推进医药卫生体制改革，实施基本药物制度，做好城镇居民基本医疗保险、新型农村合作医疗保险，支持县人民医院迁址建设。三是投入21339万元，大力支持教育发展，加大对民族中学、思源学校、荷城幼儿园建设投入，加快发展学前教育和普及高中阶段教育，巩固提升九年义务教育水平，拨付“两免一补”资金110.2万元；拨付寄宿制学生、家庭困难学生生活补助773.65万元；兑付助学金、奖学金173.05万元；投入资金1365.54万元解决中小学代课、民办教师遗留问题，一次性经济补偿2862人；实施农村义务教育学生营养改善计划，拨付中小学校舍安全工程和农村义务教育薄弱学校改造计划食堂建设资金5037.54万元。四是投入资金6871万元实施保障性住房建设，拨付资金474万元实施农村危房改造。五是认真落实好计划生育“奖励扶助”政策，兑付补助资金379.4万元。六是投入30090万元，支持农林水、文化体育、科技、节能减排、地质灾害防治等民生方面支出，有力地促进了社会事业和谐发展。

5．加强财政监管，确保资金安全运行。加强财政监督，不断完善监督体系，充分发挥财政的分配、调节作用，进一步完善预算编制、预算执行和预算监督相互制衡和有机衔接的工作机制，促进监督和管理的有机融合，把防范资金风险落实到财政资金运行管理各个环节。一是以民生工程资金监督检查为重点，加强项目资金管理使用情况的跟踪检查，确保了民生政策的落实。二是加强对预算单位的财务督导和会计信息质量检查，督导预算单位49家，开展专项检查26家，对内部资金安全进行检查，做到检查督导全覆盖。三是举办了《事业单位会计制度》《行政单位财务规则》和《小企业会计准则》等培训，共培训财会人员268人，为预算单位财务规范奠定了扎实基础。四是加大专项资金监督检查力度，确保财政资金安全、规范和有效运行。五是加强财政绩效管理，完成了2012年度小型农田水利建设“上下联动”项目绩效评价1项，完成了2012年度农村危房改造及地震安居工程项目、易地扶贫搬迁等11个“直接介入”和“自评抽查”项目绩效评价工作。

6．深化财政改革，提升科学理财水平。一是深化部门预算改革，完善了《姚安县2013年部门预算编制方案》，实现预算编制科学化、精细化，健全预算决策机制，提高预算编制的规范性和准确性；完善了《姚安县县级财政预算资金审批管理暂行办法》，认真落实财政预算支出审批制度，严肃预算执行程序，提高预算执行的严肃性和约束力，全面提升预算管理水平；严控“三公”经费和一般性公用经费支出。二是深化国库制度改革，提高国库集中支付运行效率和直接支付额度占财政支出的比例；加大公务卡强制结算力度，扩大公务卡结算所占比重；进一步加大账户清理力度，巩固 “小金库”治理成果。三是加大政府采购审批监管力度，完成政府采购3205万元，节约财政资金284万元。四是全面推进财政一体化管理信息系统建设，实现预算单位、财税库银联网，提高了工作效率。五是积极推行预算信息公开工作，制定了《姚安县预算信息公开工作实施方案》，在政府信息网站公开了政府预决算信息和部门预决算信息。六是加强政府债务管理，安排偿债资金5409万元，不断化解债务风险和财政风险；完成了地方政府性债务的审计工作，制定了《姚安县政府性债务管理暂行办法（试行）》和《姚安县县级财政偿债准备金管理暂行办法》，建立了地方政府性债务“风险控制、规范使用、有序偿还”的管理机制。七是巩固村级会计委托代理服务工作成果，农村财会管理质量和水平进一步提高。八是加强干部队伍建设，全力打造阳光财政、效能财政、廉洁财政，提高依法理财水平。

各位代表：回顾2013年的工作，在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，我县财政管理工作仍然存在较多的困难和问题，需要我们认真研究，继续采取有效措施，切实加以解决。一是财源结构单一，工业基础薄弱，支柱产业体系支撑作用还不够明显，增收的基础尚不稳固。二是收入结构不合理，非税收入所占比重较高，真正可自主支配的地方财政一般预算收入少，财政保障能力有待进一步提高，对上级财政依赖程度仍然较高。三是随着中央出台各项惠民政策、社会保障等刚性支出增长，政府融资偿债进入高峰期，偿债压力增大，财政收支矛盾依然突出。四是预算改革难度较大，预算约束、预算公开力度有待进一步加大。五是财政支出绩效管理有待进一步加强和完善。以上问题，我们将认真研究，继续采取有效措施，努力加以解决。

二、2014年地方财政预算草案

2014年全县经济发展的环境总体趋势向好，但不确定因素仍然较多，有利因素和不利因素并存。有利因素：一是从我县2014年实施的项目来看，项目投资在上年基础上有所增长，随着光禄产业新区建设、城镇化发展等项目推进，建筑业和房地产业将继续保持增长态势，耕地占用税、契税和建筑业营业税、销售不动产营业税及相关附加税种有望增收。二是随着企业经营状况的不断改善，草海工业园区部分入住企业建成投产，重点企业对税收贡献将有所增长。三是随着招商引资力度的不断加大，到位资金增长迅猛，产生的税收将持续增长。四是随着首届荷花节的成功举办，旅游产业拉动作用显现，带动相关产业加速发展。不利因素：一是我县工业经济正处于加快发展阶段，税收贡献相对较弱，制约了财政收入的快速增长。二是随着经济下行压力加大、增速持续放缓，结构性减税政策、营业税改增值税等政策因素将使税收收入增速减慢。三是烤烟支柱产业的烟叶收购量比上年减少，预计烟叶税会有所下降。

基于对形势的分析判断，全县2014年财政工作和预算安排的指导思想是：全面贯彻党的十八大和十八届三中全会精神，围绕“争先进位、跨越发展、富民强县” 的发展主线，充分发挥财政职能，培植财源促后劲，深化改革增活力，强化征管保增长，优化支出强保障，改善民生促和谐，加强监管重绩效，改进作风提效能，进一步提升财政科学化、精细化、规范化管理水平，为加快姚安跨越发展新征程提供财力保障。

根据上述指导思想和 “全面完整、量入为出、收支平衡”的原则，结合全县国民经济社会发展计划目标，2014年全县财政预算安排如下：

（一）2014年财政预算安排情况

2014年地方财政总收入预算安排28507万元，比上年实现数23756万元增加4751万元，增长20 %；公共财政预算收入安排21701万元，比上年实现数18081万元增加3620万元，增长20%；基金预算收入安排10731万元，比上年实现数13229万元减少2498万元，下降18.9 %。

分部门任务分解情况：国税部门收入任务为4655万元，比上年增长12.8 %；地税部门收入任务为21314万元，比上年增长20%；财政部门收入任务为13269万元（含基金收入10731万元）比上年下降12.1%。

1．公共财政预算收支安排情况

2014年全县公共财政预算收入安排21701万元，比上年实现数18081万元增加3620万元，增长20 %。公共财政预算支出安排118575万元，比上年实现数111951万元增加6624万元，增长5.9%。

公共财政预算平衡情况：公共财政预算收入21701万元，上级补助收入96616万元，上年结余966万元，调入资金240万元，收入合计119523万元；公共财政预算支出118575万元，地方政府债券还本支出28万元，上解支出920万元，支出合计119523万元，收支相抵，公共财政预算收支平衡。

2．政府性基金预算收支安排情况

基金预算收入安排10731万元，比上年实现数13229万元减少2498万元，下降18.9%，上级补助收入4256万元。基金预算支出安排14782万元，比上年实现数16780万元减少1998万元，下降11.9%。

基金预算平衡情况：基金预算收入10731万元，上级补助收入4256万元，上年结余35万元，收入合计15022万元。基金预算支出14782万元，调出资金240万元，支出合计15022万元，收支相抵，基金预算收支平衡。

（二）突出重点，攻坚克难，确保2014年财税工作目标任务圆满完成

1．加强税收征管，确保收入稳步增长。坚持依法理财治税，做到应收尽收、均衡入库，提高财政收入增长质量，确保财政收入随着经济增长而持续快速增长。强化征管部门之间的协调配合，定期召开财税分析会，加强收入形势分析与预测，及时发现新情况、新问题，研究解决收入征管中遇到的各种问题，形成信息互通共享，确保财政收入及时、足额入库。强化非税收入征收管理，严格执行“收支两条线”，确保财政收入目标任务的完成。

2．支持经济发展，培植后续财源。按照县委的发展思路，积极筹措资金，确保县委确定的重大项目建设投入，推进重点项目建设，加快“一新区两城镇三基地四产业”建设步伐，拉动税收收入稳定增长；密切关注投资动向，积极论证申报项目，争取上级财政支持；落实税收优惠政策，服务好重点税源企业；推进投融资平台建设，加强小额贷款公司管理，积极为企业解决融资难题；大力支持工业园区建设，进一步完善园区功能，更好地发挥园区承载项目、吸纳投资、增加税收的作用；着力抓好烟草产业发展，巩固提升农业“基础财源”地位，促进烤烟提质增效；加大蚕桑产业的扶持力度，培强壮大蚕桑产业；落实各项招商引资优惠政策，改善投资环境，完善激励机制，搭建高效的招商引资平台，吸引优质资本注入，活跃县域经济；加大资金投入，带动文化旅游和第三产业发展。

3．加大“三农”投入，夯实农业发展基础。以农民增收和改善农业基础设施建设为主线，支持小型农田水利、农村饮水安全工程、小型水库除险加固建设，加大农业综合开发力度及中低产田改造建设，夯实农业发展基础。继续落实各项强农惠农补贴政策，加快农业经济稳步发展。继续加大对农业产业化的支持力度，推进特色农业产业发展。继续深化农村综合改革，稳步推进“一事一议”财政奖补项目建设，支持新农村建设和扶贫开发，推进美丽乡村建设，不断增强农村可持续发展能力。

4．改善民生福祉，促进社会和谐稳定。以促进基本公共服务均等化为目标，进一步把政府资源向教育、就业、社会保障、医疗卫生、保障性住房等公共服务领域倾斜，集中财力办好10件惠民实事。落实农村义务教育经费保障政策和营养改善计划，推进农村义务教育薄弱学校改造，促进义务教育均衡发展。落实各项就业扶持政策，积极支持就业再就业培训；健全完善社会保障体系，积极支持新型农村养老保险和城镇居民社会养老保险，完善城镇职工养老保险制度；落实城乡低保和农村“五保”供养标准和政策，不断提高社会保障水平；继续支持和推进医药卫生体制改革，健全基层医疗卫生服务体系；认真实施新型农村合作医疗制度，逐步提高补助标准，推进基本医疗公共服务均等化；加大保障性安居工程建设力度，积极筹措资金，支持农村危房改造，促进百姓住有所居；落实好计划生育“奖励扶助”政策，确保关注民生各项惠民政策的落实，促进社会和谐稳定。

5．强化财政监管，确保资金安全运行。坚持将财政监督工作贯穿于财政工作大局之中，建立财政预算、执行和监督相互制衡、相互协调的财政运行机制。抓好日常财政监管，努力提高财政资金分配使用的安全性、规范性和有效性，促进财政管理整体水平的进一步提高。深入贯彻会计法律法规，开展会计信息质量抽查，严厉打击会计造假行为。开展专项资金使用情况检查，重点对社保民生、支农扶贫、抗旱救灾和重点项目资金进行全面监督，严肃查处截流、挤占、挪用财政专项资金等违反财经法纪的行为。抓好财政内部监督，完善财政系统内部监督检查制度，提高自身管理水平。加强国有资产监督管理，防止国有资产流失。强化绩效管理，逐步扩大预算支出绩效评价范围，初步建立绩效评价结果与预算资金安排相挂钩的机制。加强政府性债务偿还和管理，完善偿债准备金制度，不断化解债务风险和财政风险，提高政府融资信用。严格执行中央八项规定，深入推进会议费、差旅费管理和公务接待改革，严控“三公”和一般性公用经费支出，确保公务车辆编制和购车经费“零增长”，确保会议经费、公务接待经费、出国出境经费实现明显下降。严格控制超标修建装修办公楼等楼堂馆所，进一步清理规范和控制庆典、研讨会、论坛和出省考察、评比达标等活动，坚决制止奢侈浪费。

6．深化财政改革，提升财政管理水平。深化和完善财政改革，健全财政运行机制，不断细化和完善基本支出和项目支出经费预算标准，提高预算编制的准确度和透明度，强化部门预算执行，规范部门预算行为，试行部门决算批复制度。深化国库集中支付、政府采购和“收支两条线”管理制度改革，推进公务卡结算制度改革。进一步完善财政一体化管理信息系统建设，不断提高工作效率。逐步建立完善财政绩效评价体系，不断优化资源配置，提高财政资金使用效率。进一步推进预算信息公开工作，全面公开政府总预算和总决算，公开部门预算和部门决算，认真做好“三公”经费、行政经费公开的准备工作，着力打造“阳光财政”。强化财税干部队伍建设和培训，树立求真务实、真抓实干、艰苦朴素、节俭理财、勤政为民的财政工作新理念，深入推进财税反腐倡廉建设，落实廉政风险防控措施，不断提升服务管理水平。

各位代表：美好蓝图振奋人心，发展使命催人奋进。让我们高举中国特色社会主义伟大旗帜，以党的十八大和十八届三中全会精神为指导，紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委的坚强领导下，在县人民代表大会、县政协以及社会各界的监督和支持下，以奋发进取的精神、求真务实的作风、扎实有力的举措，努力完成财政收支任务，为加快姚安跨越发展作出新的贡献！

2013年财政预决算报告名词解释

【公共财政预算】  是指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常行使、保障国家安全等方面的收支预算。

【地方财政总收入】  是指1994年实施分税制财政体制改革后沿用的衡量地方经济产生财政收入的指标。根据州财政局楚财预〔2007〕8号文件通知要求，地方财政总收入的统计口径作了调整，地方财政总收入=上划中央“两税”收入+上划中央和省级所得税+上划省级耕地占用税+公共财政预算收入，基金预算收入不列入地方财政总收入的统计范围。

【公共财政预算收入】  是指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。完整的政府预算体系包括公共财政预算、国有资本经营预算、政府性基金预算以及社会保障预算。为了避免与预算体系中其他预算收入混淆，从2012年起各级政府一般预算收入改称为公共财政预算收入，在口径上与2011年以前的“一般预算收入”相同。

【基金预算收入】  是指纳入预算管理的政府性基金收入。基金收入必须专款专用。我县涉及的项目主要有：土地收益金和残疾人就业保障金。

【上解支出】  是指由于单位隶属关系和经费供给关系上划或税收征管办法以及财政体制确定等，需要在决算环节向上级财政上解的支出。

【结余或结转】  结余是指财政收入大于财政支出的部分。结转是指结余中有专项用途、需在下年继续安排使用的支出部分。地方财政有结余或结转的主要原因：一是中央、省级和州级财政超收中大部分用于补助地方，因超收数额到年底才能较为准确预计，且其使用要严格按程序审批，因此有一部分要在年底和结算时才能下达，地方财政当年拨不出去，形成结余或结转。二是地方财政超收中有一部分资金当年拨不出去，形成结余或结转。

【转移支付】  是指货币资金、商品、服务或金融资产的所有权由一方向另一方的无偿转移。转移的对象可以是现金，也可以是实物。财政转移支付主要是指财政资源（资金）在各级政府间的无偿转移，包括横向转移和纵向转移。财政转移支付通常可以分为无条件的财政转移支付（即一般性转移支付）和有条件的财政转移支付（即专项拨款）两种。

【地方政府债券】  是指地方政府根据信用原则、以承担还本付息责任为前提而筹集资金的债务凭证，是有财政收入的地方政府及地方公共机构发行的债券。地方政府债券一般用于交通、通讯、住宅、教育、医院和污水处理系统等地方性公共设施建设。同中央政府发行的国债一样，地方政府债券一般也是以当地政府的税收能力作为还本付息的担保。