关于姚安县2011年财政决算情况的报告

——2012年9月27日在姚安县第十五届人大常委会第38次会议上

县财政局局长  马 桑

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我代表县人民政府向本次会议报告我县2011年财政决算情况，请予审议。

2011年是实施“十二五”规划的开局之年。一年来，在县委的正确领导下，在县人民代表大会及其常委会的依法监督支持下，全县各级各部门坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，牢牢把握科学发展主题和转变经济发展方式这一主线，努力克服各种不利因素，抢抓机遇，开拓创新，克难攻坚，全县经济实现平稳较快发展。财政部门充分发挥财政职能作用，强化税收征管，及时研究和解决经济发展中出现的新情况、新问题，认真落实各项财税政策，加大财政支出结构调整力度，确保各项重点支出，努力提高财政保障能力。公共财政预算收入（一般预算收入）首次突破亿元大关，超额完成了县第十五届人民代表大会第四次会议通过的财政收支任务，实现了“十二五”开门红。

一、2011年州财政年终结算批复情况

2012年2月13日县第十五届人民代表大会第五次会议审议通过的《姚安县2011年地方财政预算执行情况和2012年地方财政预算（草案）的报告（书面）》中，2011年地方财政预算执行情况为：2011年完成地方财政总收入13555万元，完成年初预算数11689万元的116%，完成州考核数11785万元的115%，比上年实现数10165万元增收3390万元，增长33.3%。完成上划中央“两税”收入1595万元，完成年初预算数1519万元的105%，完成州考核数1399万元的114%，比上年实现数1219万元增收376万元，增长30.8%，其中：增值税75%部分完成1572万元，完成年初预算数1500万元的104.8%，完成州考核数1380万元的113.9%，比上年实现数1200万元增收372万元，增长31%；消费税完成23万元，完成年初预算数和州考核数19万元的121.1%，比上年实现数19万元增收4万元，增长21.1%。完成上划中央和省级所得税1859万元，完成年初预算数1302万元的142.8%，完成州考核数1325万元的140.3%，比上年实现数1259万元增收600万元，增长47.7%。完成上划省级耕地占用税49万元，完成年初预算数66万元的74.2%，完成州考核数60万元的81.7%，比上年实现数33万元增收16万元，增长48.5%。

1．地方财政一般预算收支完成情况

2011年公共财政预算收入（一般预算收入）完成10052万元，完成年初预算数8802万元的114.2%，完成州考核数9001万元的111.7%，比上年实现数7654万元增收2398万元，增长31.3%，上级补助公共财政预算收入（一般预算收入）66162万元，省政府债券资金转贷收入28万元，上年结余597万元，调入资金438万元，公共财政预算收入（一般预算收入）合计77277万元。公共财政预算支出（一般预算支出）76094万元，上解支出586万元，支出合计76680万元，收支相抵，年终结余597万元，其中：项目结余结转512万元，净结余85万元。年末累计欠拨上级专款809万元，比上年欠拨数1160万元减少351万元。

2．政府性基金预算收支完成情况

2011年基金预算收入完成10512万元，完成年初预算数8336万元的126.1%，完成州考核数5636万元的186.5%，比上年实现数2540万元增收7972万元，增长313.9%，上级补助基金预算收入4103万元，基金预算收入合计14615万元。基金预算支出14465万元。收支相抵，年终结余150万元，全部为项目结余结转。

经《楚雄州财政局关于2011年度州财政与姚安县财政年终结算有关事项的通知》（楚财预〔2012〕205号文件）正式批复，2011年全县财政收入合计92009万元，其中：公共财政预算收入（一般预算收入）10052万元、基金预算收入10512万元、上级补助公共财政预算收入（一般预算收入）66279万元、上级补助基金预算收入4103万元、转贷政府债券收入28万元、调入资金438万元、上年结余597万元。财政支出合计91047万元，其中：公共财政预算支出（一般预算支出）76094万元、基金预算支出14465万元、上解支出488万元。收支相抵，年终结余962万元，其中：结转下年支出853万元，净结余109万元。

结算批复数与县第十五届人大五次会议报告数相比：上级补助公共财政预算收入（一般预算收入）增加了117万元（其中：年终结算补助增加83万元；矿产资源补偿费返还增加6万元；县域经济发展考核奖励增加38万元；食品药品监督下划基数减少10万元）；上解支出减少了98万元（其中：地税经费上解增加19万元，地税手续费上解增加2万元，食品药品监督经费上解减少10万元，烟叶税上解减少1万元，基金上解减少108万元，主要是计提的水利建设资金、地质灾害防治资金返还）；年终结余增加了215万元，其中：项目结余结转增加了191万元，净结余增加了24万元。其他项目未发生变化。

二、2011年财政预算收支执行情况

（一）地方财政收入完成情况

2011年完成地方财政总收入13555万元，完成年初预算数11689万元的116%，完成州考核数11785万元的115%，比上年实现数10165万元增收3390万元，增长33.3%。完成上划中央“两税”收入1595万元，完成年初预算数1519万元的105%，完成州考核数1399万元的114%，比上年实现数1219万元增收376万元，增长30.8%，其中：增值税75%部分完成1572万元，完成年初预算数1500万元的104.8%，完成州考核数1380万元的113.9%，比上年实现数1200万元增收372万元，增长31%；消费税完成23万元，完成年初预算数和州考核数19万元的121.1%，比上年实现数19万元增收4万元，增长21.1%。完成上划中央和省级所得税1859万元，完成年初预算数1302万元的142.8%，完成州考核数1325万元的140.3%，比上年实现数1259万元增收600万元，增长47.7%。完成上划省级耕地占用税49万元，完成年初预算数66万元的74.2%，完成州考核数60万元的81.7%，比上年实现数33万元增收16万元，增长48.5%。公共财政预算收入（一般预算收入）完成10052万元，完成年初预算数8802万元的114.2%，完成州考核数9001万元的111.7%，比上年实现数7654万元增收2398万元，增长31.3%。

2011年基金预算收入完成10512万元，完成年初预算数8336万元的126.1%，完成州考核数5636万元的186.5%，比上年实现数2540万元增收7972万元，增长313.9%。

（二）全县财政收支执行情况

2011年全县财政收入合计92009万元，为年初预算数78612万元的117%，比上年实现数66348万元增加25661万元，增长38.7%，其中：公共财政预算收入（一般预算收入）10052万元、基金预算收入10512万元、上级补助公共财政预算收入（一般预算收入）66279万元、上级补助基金预算收入4103万元、转贷政府债券收入28万元、调入资金438万元、上年结余597万元。

2011年全县财政支出合计91047万元，为年初预算数78612万元的115.8%，比上年实现数65751万元增加25296万元，增长38.5%，其中：公共财政预算支出（一般预算支出）76094万元，为年初预算数66826万元的113.9%，比上年实现数60912万元增加15182万元，增长24.9%；基金预算支出14465万元，为年初预算数11106万元的130.2%，比上年实现数4304万元增加10161万元，增长236.1%；上解支出488万元，比上年535万元减少47万元，下降8.8%。

（三）全县财政收支平衡情况

全县财政收入合计92009万元，财政支出合计91047万元，收支相抵，财政年终结余962万元，其中：公共财政预算（一般预算收入）结余704万元（其中：结余结转支出595万元，净结余109万元）；基金预算结余258万元全部为结转支出。

（四）影响收支增减变动的因素

1、收入变动因素。2011年地方财政总收入在上年实现数10165万元的基础上增长33.3%，公共财政预算收入（一般预算收入）在上年实现数的基础上增长31.3%，基金预算收入在上年实现数2540万元的基础上增长313.9%，圆满实现了年初人代会通过和州政府下达的预算收入任务，其中：公共财政预算（一般预算）税收收入完成8077万元，比上年实现数6265万元增收1812万元，增长28.9%；公共财政预算（一般预算）非税收入完成1975万元，比上年实现数1389万元增收586万元，增长42.2%。增收的主要因素：一是随着烟草公司、供电公司、姚安飞龙矿业有限公司、云南海润茧丝绸有限公司、楚安水泥有限公司、楚雄润丰塑业有限公司企业经营状况的不断好转，主体税种增势强劲，其中：增值税同比增收496万元，增长31%；烟叶税同比增收57万元，增长1.7%；资源税同比增长184.9%；个人所得税同比增长15.5%；企业所得税同比增长75.2%，其中：国税部门企业所得税同比增收620万元，增长400%。二是重点项目投资拉动建筑安装营业税、房地产营业税同比增幅较大，营业税同比增收774万元，增长51.4%。三是城市维护建设税、教育费附加收入随着主体税种增收而增长，城市维护建设税同比增收24万元，增长15.7%，教育费附加收入同比增收41万元，增长42.7%。四是在东片区开发的推进及南片区开发销售商住楼的推动下，带动了相关税收增长，其中：契税同比增收327万元，增长408.8%，土地增值税同比增收23万元，增长92%，城镇土地使用税同比增收29万元，增长39.7%，房产税同比增收41万元，增长35%，耕地占用税同比增收54万元，增长49%。五是非税收入快速增长，同比增收586万元，增长42.2%，主要是一次性审计罚没收入同比净增加530万元。减收的主要因素：受上年州审计局审计清理预算外资金账户缴入其他收入的影响，今年其他收入同比减收93万元。受不可比因素影响，国有资源（资产）有偿使用收入同比减收319万元。

2、支出变动因素。2011年公共财政预算支出（一般预算支出）同比增支15182万元，增长24.9%。增支的主要因素：一是在保障工资发放和机构正常运转的情况下，及时拨付工程项目资金，确保重点工程、重点项目的顺利开展，重点支出增长较快，其中：节能环保支出同比增支2443万元，增长281.1%，主要是城镇污水处理设施配套管网建设资金增支1541万元，城镇垃圾处理工程建设资金增支600万元。二是加大教育投入力度，认真落实义务教育政府投入政策，生均公用经费、贫困寄宿制学生生活补助、中小学校舍安全工程补助、校园安全保卫专项补助等支出同比增长较快，教育支出同比增长47.9 %。三是加大民生政策的落实力度，医疗卫生、社会保障和就业支出增长较快，其中：城市居民最低生活保障支出1305万元，同比增支364万元，增长38.7%；农村居民最低生活保障支出1527万元，同比增支498万元，增长48.4%；财政对社会保险基金的补助支出2313万元，同比增支2163万元，增长14.4倍。四是加大“三农”投入，农林水支出大幅增长，其中：农田水利建设支出2635万元，同比增支2125万元，增长416.7%，村级一事一议补助支出1154万元，同比增支134万元，增长13%。五是交通运输支出1947万元，同比增支575万元，主要是车辆购置税用于农村公路建设同比增支328万元，增长27.2%；其次是加大城市公交、农村客运石油价格补贴力度，石油价格改革补贴支出同比增支118万元，增长337%。六是一般公共服务支出同比增支1662万元，增长20.7%，主要是地震恢复重建质量整改经费支出155万元，农技中心安置房建设补助资金100万元，兑现2010年烤烟生产收购奖210万元，政府信用合作贷款偿债资金198万元，兑现2010年财政收入考核奖及税收征管经费326万元。七是金融监管支出同比增支189万元，增长370.6%，主要是金融机构涉农贷款增量奖励支出同比净增218万元。八是国土资源气象等事务支出同比增支314万元，主要是地质灾害防治支出同比增支367万元。减支的主要因素：一是住房保障支出同比减支1085万元，下降25.6%，主要是廉租房建设支出同比减支1882万元，沉陷区治理支出同比净减550万元，农村危房改造同比净增支500万元，公租房建设净增640万元。二是资源勘探电力信息等事务同比减支436万元，下降49.4%，主要是支持中小企业发展支出受不可比因素影响减支516万元。三是商业服务等事务支出同比减支224万元，下降27.4%，主要是汽车下乡财政补贴2011年已停补，家电及摩托车下乡财政补贴同比有所下降。

三、财政转移支付资金使用情况

2011年12月27日在姚安县第十五届人大常委会第三十四次会议上《关于姚安县2011年财政预算调整变更情况的报告》中已对转移支付补助资金安排使用情况作了报告，2011年省州对我县的一次性转移支付补助资金确定为12013万元，比上年的8492万元增加3521万元。根据省州财政转移支付资金管理使用规定，财政转移支付资金用于保障行政事业单位职工工资发放，机构正常运转和社会保障、教育、卫生等基本公共支出以及统筹安排中央扩大内需所需配套资金，严禁将转移支付补助资金用于楼堂管所等“形象工程”以及“政绩工程”的要求，2011年年初预算中，按上级预算口径要求，一次性转移支付资金已按上年实际下达数列入了年初预算，但由于事业单位绩效工资改革、补发事业单位奖励性绩效工资、提高艰苦边远地区津贴及本年度十三个月工资等刚性支出大幅增长，年初预算中有3243万元的资金缺口列为待争取上级补助，新增转移支付补助全部用于弥补年初预算缺口和保工资、保机构运转及消化历史欠账，具体安排情况是：

1、发放义务教育学校绩效工资支出3396万元。

2、发放2011年公务员津补贴支出2587万元。

3、发放2010年—2011年事业单位绩效工资1223万元。

4、发放公共卫生与基层医疗卫生事业单位绩效工资319万元。

5、补发艰苦边远地区津贴，法院、检察院、审计局、纪检监察岗位补贴、十三个月工资、调整机关事业单位津贴补贴执行标准等1523万元。

5、消化已列入年初预算的历年欠拨上级专款1160万元。

6、列入年初预算的保工资、保机构运转支出1805万元。

主任、各位副主任、各位委员：2011年在县委的正确领导下，在县人民代表大会的监督支持下，通过全县各级各部门的共同努力，圆满完成了县第十五届人民代表大会第四次会议确定的目标任务，财政工作取得了较好的成绩。在今后的工作中，我们进一步解放思想，同心协力，克难奋进，开拓进取，扎实工作，继续推进财政改革与发展，促进全县经济社会更好更快发展。