2024年第5号

（总第568号）

（2024年4月29日公告）

根据《中华人民共和国审计法》有关规定，姚安县审计局派出审计组自2022年6月至12月，对姚安县中医医院门诊医技综合楼后勤保障楼建设项目和住院综合楼建设项目竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

姚安县中医医院门诊医技综合楼后勤保障楼建设项目竣工决算审计结果

一、基本情况及评价

姚安县中医医院门诊医技综合楼后勤保障楼建设项目，经姚安县发展和改革局《关于对姚安县中医医院搬迁建设项目可行性研究报告的批复》（姚发改社会〔2018〕28号）批复立项。批复建设内容及规模：总建筑面积23050.5平方米，其中：新建9层框架结构门诊、急诊医技综合楼一栋，地上九层，地下一层，建筑面积20845平方米；新建4层框架结构后勤保障楼一幢，建筑面积1979平方米；附属工程226.5平方米（氧气站、消控中心及门卫室等）；新建场地道路、广场及停车场13595平方米，绿化7300平方米及室外给排水、配电照明工程。经县发改局《关于对姚安县中医医院搬迁建设项目投资计划的批复》（姚发改批〔2018〕193号），批复项目总投资10200万元，资金来源为医院自筹解决。该项目于2019年4月24日开工，2021年9月5日完成竣工验收，2021年9月10日投入使用。

审计结果表明，县中医医院门诊医技综合楼后勤保障楼建设项目基本符合基本建设项目的立项程序；项目法人制、招投标制、工程监理制及合同管理制的落实和工程建设管理基本到位；财务收支手续完备，项目资金收支统一纳入单位账户核算；工程资料、财务资料基本真实地反映了工程情况及财务状况。但建设项目竣工决算存在多计工程价款、超计划投资、工程发包不合规的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程价款5753217.91元。

（二）超计划投资1897.72万元。

（三）工程发包不规范。

三、审计处理情况及审计建议

对多计工程价款的问题，县审计局已按照相关规定作出处理决定，责成姚安县中医医院依法对多计的工程投资5753217.91元进行整改；对超计划投资的问题，责成姚安县中医医院在今后的项目建设中要加强项目建设管理工作，严格按照投资计划批复组织实施工程项目，严控项目建设成本；对工程发包不规范的问题，责成姚安县中医医院加强项目建设管理工作，按照相关规定组织项目实施，今后严禁再出现类似问题。

针对审计发现问题，提出审计建议：（一）提高投资建设项目管理水平和能力。熟练掌握投资政策和投资业务操作流程，加强合同管理、进一步提高合同审查能力，加强规划管控、避免重复建设造成损失浪费，加强招标管理、积极落实建筑工程总承包制；（二）加强项目资金和项目竣工决算管理；（三）加强工程资料档案管理。

四、审计发现问题的整改情况

姚安县中医医院对多计工程价款问题已进行了整改，对超计划投资、工程发包不规范的问题，已组织对相关法律法规学习，并按相关要求完善内控管理制定，杜绝下步再次出现同类问题；同时采纳了审计建议，加强相关人员对基本建设项目相关业务知识学习和培训，进一步提高管理水平，规范项目核算，完善工程资料立卷归档工作。

姚安县中医医院住院综合楼建设项目竣工决算审计结果

一、基本情况及评价

姚安县中医医院住院综合楼建设项目，经楚雄州发展和改革委员会《关于姚安县中医医院建设项目可行性研究报告的批复》（楚发改社会〔2016〕280号）、姚安县发展和改革局《关于转发<楚雄州发展和改革委员会关于姚安县中医医院建设项目可行性研究报告的批复>的通知》（姚发改社会〔2016〕81号）批复，批复项目主要建设内容及规模：规划设置病床250张，总建筑面积7200平方米；新建污水、垃圾辅助设施；及院内道路、绿化、场地平整，室外给排水消防及室外电器照明工程等；项目估算总投资3600万元；项目建设年限为2年。该项目于2017年12月28日开工，2021年9月5日竣工验收，2021年9月10日投入使用。该项目建成投入使用，有效缓解了县中医医院业务用房严重不足的现状，明显改善医院基础设施条件，进一步增强服务功能，切实解决群众“看病难、住院难”等问题，进一步促进了全县中医事业的发展。

审计结果表明，县中医医院住院综合楼建设项目基本符合基本建设项目的立项程序；项目法人制、招投标制、工程监理制及合同管理制的落实和工程建设管理基本到位；财务收支手续完备，核算基本符合国家基本建设财务管理规定；工程资料、财务资料基本真实地反映了工程情况及财务状况。但建设项目竣工决算存在多计工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

多计工程价款683509元

三、审计处理情况及审计建议

对多计工程价款的问题，姚安县审计局已按照相关规定作出处理决定，责成姚安县中医医院依法对多计的工程价款683509元进行整改。

针对审计发现问题，提出审计建议：（一）提高投资建设项目管理水平和能力。熟练掌握投资政策和投资业务操作流程，加强合同管理、进一步提高合同审查能力，加强规划管控、避免重复建设造成损失浪费，加强招标管理、积极落实建筑工程总承包制；（二）加强项目资金和项目竣工决算管理；（三）加强工程资料档案管理。

四、审计发现问题的整改情况

姚安县中医医院对多计工程价款的问题，已进行了整改。采纳了审计建议，加强相关人员对政府投资建设项目政策、业务知识学习和培训，规范项目核算，完善工程资料立卷归档工作。