2024年第3号

（总第566号）

（2024年4月18日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定和经姚安县委审计委员会批准的年度审计项目计划，姚安县审计局派出审计组，自2023年10月7日至12月9日，对姚安县前适线县道提升改造工程竣工决算进行了审计调查。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

姚安县前适线起点位于前场镇与G227左侧相接，沿途经前场镇木署村、稗子田村、适中乡月明村、菖河村、三木村、适中村，止于适中乡，路线全长约21.755公里，主要建设内容为路基路面及安全防护工程等。该项目由姚安县交通运输局委托姚安县城镇投资开发有限公司代建，该项目经姚安县发展和改革局于2018年3月27日下达《关于对姚安县交通运输局〈请求转报审批前适线县道提升改造工程可行性研究报告的请示〉的批复》（姚发改交通〔2018〕40号）批准建设。项目由云南九巨龙建设投资集团有限公司进行施工，由云南元土工程监理有限公司监理。2022年11月10日建设单位组织验收，验收组同意验收。

审计结果表明，建设项目立项、审批、竣工结算等手续基本符合国家基本建设管理的有关规定和要求；工程签证齐全，会计资料和工程竣工决算资料基本真实地反映了工程财务状况及工程情况，但还存在多计工程结算价款等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程结算价款932 511.97元；

（二）违规出借财政项目资金8 000 000元。

三、审计处理情况及建议。

（一）审计处理情况

上述问题，姚安县审计局已依据有关法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定，对（一）施工单位多计工程结算价款的问题，责令县搬迁安置办公室依法依规予以纠正并将整改情况报我局；（二）违规出借财政项目资金的问题，鉴于违规出借财政项目资金已归还，此次免于处理，今后不得再有类似问题发生。

（二）审计建议

根据审计情况，姚安县审计局提出以下建议：

1.县交通运输局、县城投公司在项目建设工程中加强对工程现场签证的管理，新增工程量单价应严格按照相关规定组价。

2.县交通运输局、县城投公司在项目的监管中，应加强管理，进一步规范项目资金核算，做好项目资料收集整理工作，严格按工程档案要求立卷归档。

3.该项目账面反映完成总投资6782.885552万元，投资债务金额3467.505852万元，占比51.12%，项目负债率已超过50%，增加了地方政府债务风险，建议县交通运输局尽快筹措项目资金清零债务。

四、审计发现问题的整改情况

截至公告之日，姚安县交通运输局和姚安县城镇投资开发有限公司已整改了审计报告中的问题，同时积极采纳了审计建议。