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姚安县农业农村局2019年度预算执行及其他财政财务 收支情况审计结果
来源: 姚安县审计局 | 访问量:16134 | 发布时间: 2021/2/3 14:54:58

姚安县审计局审计结果公告

2021年第7号

(总第499号)

(二0二一年二月三日公告)

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,姚安县审计局于2020年2月7日至4月30日,对姚安县农业农村局2019年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了就地审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况及审计评价

(一)组织机构情况

姚安县农业农村局属姚安县人民政府工作组成部门,属一级预算单位。单位内设13个股室,下设13个中心站所。2019年12月末人员编制112人(行政编制12人,事业编制100人),实有在职人员112人,退休人员81人。核定公务车辆编制3辆,实有车辆6辆。设零余额户、特设账户、富滇银行账户、党费专户等4个账户。

(二)部门预决算情况

姚安县财政局下达县农业农村局2019年度预算总额为2 059.78万元,其中:年初批复预算2 067.12万元,追减调整预算7.34万元。决算报表反映,2019年部门总收入8518.36万元,总支出8142.74万元;年初结转和结余1460.52万元,年末结转和结余1836.14万元。

(三)部门业务管理情况

县农业农村局能认真履行职责,单位强化财务管理,对办公用品的采购、发放,固定资产的购置、费用支出、差旅费报销、公务接待等都有相应的管理制度。项目能严格执行立项审批程序,按照批准的项目和用途以及实施方案执行,及时对项目实施情况进行监督检查、验收,项目预算资金支出能严格履行审批手续,会计核算按照会计制度建立会计账簿进行管理核算,严格执行国家相关规定。

(四)“三公”经费、会议费及培训费支出情况

县农业农村局“三公”经费2019年财政预算拨款46.8万元,比上年度增加11.7万元,增长 33%;“三公”经费2019年共支出9.1万元,比上年度减少5.69万元,下降38%;2019年无会议费、培训费支出。

(五)部门存量资金情况

2019年存量资金合计411461.00元。其中:2016年中央农业生产救灾结转资金156560.00元,2016年土壤污染防治专项资金4900.00元,2017年中央农业生产救灾资金250000.00元。

(六)国有资产管理情况

县农业农村局2018年年末固定资产16790485.92元,2019年年末固定资产17003771.92元,2019年固定资产比2018年固定资产增加213286元,增长1.27%,基本实现固定资产的保值增值。县农业农村局国有资产的管理纳入财务管理制度,在管理制度中明确各股室、各站所使用和管理国有资产的职能职责。国有资产能够得到有效使用。

(七)党费使用情况

姚安县农业农村局设党委1个,下设党支部4个,2019年年末共有党员83人。2019年度党费收入8146.66元、支出214.45元、2019年年末党费结余7932.21元。

(八) 网络安全建设和绩效情况

县农业农村局建有连接农业农村部及省、州、县四级视频会议室一个,到县相关使用协议、设备等均由省、州与中国移动签署,县级只按州文件要求负责支付中国移动网络服务费。

目前,县农业农村局所有单位、股室办公软件都按要求安装了由省财政厅统一购买使用的WPS办公软件,2018年购买金蝶财务软件1套,购买紫光电子档案管理系统1套,工作人员按照要求设置相应设备秘钥,并按照保密承诺书相关规定进行设备和数据操作。

二、审计发现的主要问题

(一)部门预算执行审计中存在的问题

1.虚报支出5174元。

2.截留非税收入400元。

3.不规范报销补助6800元。

4.扩大项目资金使用范围212442元。

5.未按合同约定提前支付工程款。

6.拉用专项资金上缴国库40000000元。

7.未按规定登记固定资产28888元。

8.救灾资金拨付不及时。

9.未按会议费标准报销会议支出4175元。

10.财政专项资金结转结余超过规定时限金额411461.00元。

11.往来款项清理不及时金额2480966.18元。

(二)延伸审计发现的其他问题

姚安县云禾农业科技开发有限公司多领取资金16500元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题,姚安县审计局已按照国家相关法律、法规的规定,出具了审计报告和审计决定,对虚报支出5174元、截留非税收入400元已收缴省财政;其他方面的问题均依法进行了审计处理。

针对存在的问题,姚安县审计局提出:一是严肃财经纪律,加强专项资金的拨付使用监管,严格按照相关规定管理使用专项资金。二是加快项目资金支出进度,使其充分发挥更大效益。三是加强资金的管理和核算,加强绩效管理,加强对报销单据真实性、合法性、完整性的审核把关,加强对往来款的清理核算,进一步规范单位财政财务收支行为的三条审计建议。

四、审计发现问题的整改情况

姚安县农业农村局高度重视本次审计工作。对审计发现的问题已按审计报告和审计决定要求进行整改,审计建议及时予以采纳,并书面向我局上报了审计发现问题整改报告。