2018年2月姚安县财政运行情况分析如下：
    一、地方财政预算收支完成情况
    （一）财政收入完成情况
    2018年2月，地方财政总收入累计完成6343万元，完成预算数41843万元的15.16%，同比增收54万元，增长0.85%。上划中央“两税”收入累计完成795万元，完成年初预算数4971万元的15.99%，同比增收386万元，增长94.38%，其中：增值税50%部分完成794万元，同比增收386万元，增长94.61%；消费税完成1万元，与上年持平；上划中央和省级所得税完成1098万元，完成年初预算数3975万元的27.62%，同比增收604万元，增长122.27%。上划省级耕地占用税和卷烟教育费附加完成0万元。公共财政预算收入累计完成4450万元，完成年初预算数31127万元的14.30%，同比减收936万元，下降17.38%。
    政府性基金预算收入累计完成807万元，完成年初预算数7360万元的10.96%，同比增收242万元，增长42.83%。其中：国有土地使用权出让收入完成799万元，完成年初预算数6815万元的11.72%，同比增收242万元，增长43.45%。
    （二）财政支出完成情况
    2018年2月公共财政预算支出累计完成30431万元，完成年初预算数184818万元的16.47%，同比增支11579万元，增长61.42%；政府性基金预算支出累计完成1545万元，完成年初预算数9291万元的16.63%，同比增支1057万元，增长216.6%
    增支的项目：一般公共服务累计支出4761万元，同比增支1040万元，增长27.95%；公共安全累计支出1196万元，同比增支430万元，增长56.14%；教育累计支出7877万元，同比增支2843万元，增长56.48%；文化体育与传媒累计支出267万元，同比增支111万元，增长50.92%；社会保障和就业累计支出3642万元，同比增支1491万元，增长69.32%;医疗卫生与计划生育累计支出2047万元, 同比增支728万元，增长55.19%;节能环保累计支出624万元，同比增支576万元，增长1200%;城乡社区累计支出254万元，同比增支59万元，增长30.26%；农林水累计支出6104万元，同比增支3684万元，增长152.23%；交通运输累计支出131万元，同比增支34万元，增长85.73%；资源勘探信息等累计支出70万元，同比增支27万元，增长62.79%；商业服务业等累计支出73万元，同比增支27万元，增长58.7%；国土资源气象等累计支出235万元，同比增支36万元，增长18.09%；住房保障累计支出3099万元，同比增支577万元，增长22.88%。
    减支的项目：科学技术累计支出51万元，同比减支1万元，下降1.92%；粮油物资储备累计支出0万元，同比减支21万元，下降100%，减支的原因是科技局和粮食局2017年并入发改局。
    政府性基金预算支出累计完成1545万元，同比增支1057万元，增长216.6%。
    二、财政预算收支的主要特点和增减分析
    1、2018年2，我县各项收入中，税收收入除城镇土地使用税、契税同比有所下降外，其余的增值税、个人所得税、耕地占用税都有所增长，非税收入也有所下降。
    2018年2月，我县地方财政总收入累计完成6343万元，同比增收54万元，同比增长0.86%。其中：上划中央“两税”收入累计完成795万元，同比增收386万元，同比增长94.38%；上划中央和省级所得税累计完成1098万元，同比减收604万元，同比增长122.27%；上划省级耕地占用税和卷烟教育费附加累计完成0万元，与上年持平；一般公共财政预算收入累计完成4450万元，同比减支936万元，下降8.95%，其中税收收入同比增长82.40%，非税收入同比下降31.85%，政府性基金预算收入同比增长42.83%。
    从收入进度来看：地方财政总收入完成年初预算数的15.16%，地方公共财政预算收入完成年初预算数的14.3%。
    从收入分享来看：上划中央和省级税收收入中，增值税、企业所得税、个人所得税都实现同比增收；归属地方的税收收入总体同比增收562万元，同比增长82.40%，其中除增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、房产税、印花税、车船税、实现同比增长，其余税种均呈现同比减少情况。
    从收入结构来看：2018年2月：税收收入同比增长82.40%，税收收入占一般公共财政预算收入比重为27.95%，非税收入同比下降31.85%,非税收入占公共财政预算收入的比重达72.05%。
    公共财政预算收入增收的主要因素：一是税收入同比增收了562万元，增长82.4形成。其中主要是增值税增收了386万元、个人所得税增收了100万元、城市维护建设税增收了38万元、车船税增收了16万元形成。二是非税收入同比减收了1498万元，下降31.85%形成，其中主要是政府住房基金收入同比减收了132万元；其他收入减收3118万元形成。税收收入同比增长，非税收入同比下降的原因是从2018年1月份起其他利息收入；行政单位国有资产出租、出借收入；行政单位国有资产处置收入；事业单位国有资产处置收入；事业单位国有资产出租出借收入等非税收入划归地税局征收。
    税收收入减收的主要因素：一是我县目前税源结构比较单一，主要集中在烟草、农村金融、电力、建筑安装和零售重点行业中的少数重点企业，五个行业的收入决定税收收入的增减。二“营改增”的全面推行，执行国家优惠政策“营改增”行业税负只减不增。三是目前县域经济来看，工业经济持续快速发展后劲不足，新上工业项目多为农产品加工或免税项目，对税收贡献不大。四是深入贯彻结构性减税和税收优惠政策对税收收入大幅度影响。
    2、优化财政支出结构，使财政支出保持平稳增长
    县委、县政府按照保民生，促发展的总体目标要求，实施开源节流思路，财政局高度重视支出预算执行工作，年初科学合理打足全年财政收支，及时分解并下达支出预算任务，积极筹措财政资金，相关民生及重点支出得到有效保障。2018年2月，我县一般公共财政预算支出累计完成30431万元，同比增支11579万元，同比增长61.42%。
    增支的主要项目：一是一般公共服务支出同比增支1040万元，增长27.95%；其中主要是政府办公厅（室）及相关机构事务支出同比增支582万元，增长57.85%形成；二是公共安全累计支出同比增支430万元，增长56.14%，其中主要是公安同比增支296万元，增长47.51%形成；三是教育支出同比增支2843万元，增长56.48%，其中主要是普通教育增支2781万元，增长58.5%形成；四是文化体育与传媒支出同比增支111万元，增长50.92%，其中主要是文化增支40万元，增长25.64%形成；五是社会保障和就业支出同比增支1491万元，增长69.32%，其中主要是抚恤增支645万元；特困人员救助供养增支276万元形成；六是医疗卫生与计划生育支出同比增支728万元，增长55.19%，其中主要是公立医院同比增支902万元, 基层医疗卫生机构增支58万元形成；七节能环保支出同比增支576万元，增长1200%，其中主要是退耕还林同比增支547万元形成；八是城乡社区支出同比增支59万元，增长30.26%，其中主要是城乡社区管理事务支出同比增支80万元，增长45.98%形成；九是农林水支出同比增支3684万元增长152.23%，其中主要是扶贫同比增支4361万元形成。十是住房保障支出同比增支577万元, 增长22.88%，其中主要是保障性安居工程支出同比增支440万元, 增长27.50%形成。                   
    减支的主要项目：一是一般公共服务支出中的其他一般公共服务支出减支503万元；二是科学技术支出中的其他科学技术支出减支218万元；三是农林水支出中的农业综合开发同比减支1118万元；四是粮油物资储备支出同比减支21万元，下降100%，减支的原因是科技局和粮食局2017年底并入发改局。

姚安县财政局      

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